會計財務工作總結(jié)簡短會計財務工作總結(jié)及工作計劃

由 故事會 分享時間：2024-03-11 10:04:14 加入收藏我要投稿點贊

光陰的迅速，一眨眼就過去了，很快就要開展新的工作了，來為今后的學習制定一份計劃。怎樣寫計劃才更能起到其作用呢？計劃應該怎么制定呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助。

會計財務工作總結(jié)簡短會計財務工作總結(jié)及工作計劃篇一

1、外賬會計的工作內(nèi)容有哪些？例如做賬、報稅

2、流程？？首先做什么（做賬是否需先計企業(yè)所得稅，再根據(jù)需交稅收集費用或成本核算等問題）？報稅又是哪個先后？

3、月結(jié)需要交什么報表、申報什么稅種、年結(jié)需要交什么報表

4、需要跟審計公司或會計服務公司有關(guān)聯(lián)嗎？有什么關(guān)聯(lián)？？？

外賬會計也是會計啊，其實也就是正常的會計工作，流程只是多了些發(fā)票和報稅的操作而已的，下面總結(jié)幾條一般納稅人工業(yè)稅務會計的操作希望對你能有些幫助

1、稅務會計的工作流程，日常發(fā)票的收集包括材料和費用發(fā)票，然后憑發(fā)票進行日常賬務處理

2、銷項發(fā)票在報完上期稅務操作，清卡之后就可以隨時開具本期的發(fā)票了，注意沒清卡前一般不要開票！

3、稅務上需要注意的有：進項發(fā)票需要自己掃描上網(wǎng)認證的，一般會有個采集發(fā)票的軟件，掃描所取得的進項發(fā)票，生成國稅網(wǎng)報文件上傳到國稅網(wǎng)進行發(fā)票認證，這個工作在報完上期稅務到本月最后一天都可以操作，而且不限次數(shù)，上傳之后過幾個小時到網(wǎng)上下載認證通過結(jié)果讀入到發(fā)票采集軟件。如果自己掃描無法通過的發(fā)票可以拿到稅局掃描。銷項發(fā)票就是買發(fā)票-開發(fā)票-讀入電子報稅系統(tǒng)

4、電子申報的操作流程：第一步先導入進項發(fā)票掃描認證通過的結(jié)果讀入保存（國稅網(wǎng)下載的102的文件），第二步導入已開具的銷售發(fā)票從開票系統(tǒng)“發(fā)票查詢”界面讀入，第三步如果有運輸發(fā)票需要手工錄入數(shù)據(jù)，第四步如果有新增固定資產(chǎn)需要錄入數(shù)據(jù)，

三、四步如果沒有就不用做。然后打開申報主界面先做附列資料二就是進項的，直接新增保存，然后其他的依次新增保存，最后做納稅申報主表，在做主表的時候如果涉及到出口需要填寫兩個數(shù)據(jù)手工錄入，一個是本期出口銷售額，這個數(shù)據(jù)就按免抵退系統(tǒng)里匯總表第二欄免抵退出口貨物銷售額，另一個是已退稅額填上期免抵退匯總表第二十四欄當期應退稅額，核對數(shù)據(jù)無誤保存。然后輸入當期資產(chǎn)負債表和損益表，最后生成報盤文件，登陸國稅網(wǎng)上傳生成的文件進行申報就可以了！還有一點需要注意，申報完畢后，在電子申報系統(tǒng)里一定要點擊完稅，才能進行下一期間的稅務操作的！這是國稅的增值稅的操作！還有企業(yè)所得稅一般新開企業(yè)都是在國稅季報的，這個要根據(jù)自己的報表結(jié)果，按損益表分別填入收入成本和利潤總額點擊提交就可以了。地稅的一般都是增值稅的附加稅種，這個在開網(wǎng)報的以后可以就自己的編碼和密碼登陸地稅網(wǎng)，在綜合納稅申報里新增本期按內(nèi)容填入數(shù)據(jù)計稅提交，就可以了，然后有個人所提稅的申報，如果人數(shù)過多要先輸入個人所得稅申報軟件，生成報盤文件上傳地稅網(wǎng)提交完成申報，若人員比較少可以直接在線申報，要首先填入基本信息，然后點擊在線申報輸入本期申報工資金額就行了！所有的稅種申報的過程中，還有一點需要注意的，申報成功之后要點擊清繳稅款或扣款，扣款成功后才真正完成本期的所有申報工作！一般的行業(yè)內(nèi)都會有一個平均稅負率的，在做賬之前當然是最好全面了解一下各方面的情況，計算一下自己當期的稅負是怎樣的情況，然后也可以按倒推法進行一些方面的控制！一般的報稅都是在稅期稅期的后15天，增值稅是流轉(zhuǎn)稅如果進項銷項經(jīng)過審核無誤可以先進行申報，且每期必須申報！企業(yè)所得稅是按利潤交納就必須把所有賬務處理完畢后進行，現(xiàn)行一盤情況下都為季報和年度匯算清繳，年度終了就要相關(guān)的會計師事務所出具報告，就要經(jīng)過賬務全面審核也就是審計了，這項工作一般會在次年度的四五月份完成！

會計財務工作總結(jié)簡短會計財務工作總結(jié)及工作計劃篇二

我部在聯(lián)社的正確領(lǐng)導和省聯(lián)社、銀監(jiān)局、人民銀行的監(jiān)管與指導下，按照年初制訂的年度財務會計工作計劃，緊緊圍繞聯(lián)社經(jīng)營目標，積極投身農(nóng)村信用社體制改革，嚴格按照產(chǎn)權(quán)制度改革和完善法人治理結(jié)構(gòu)的要求，認真組織會計核算，保障改革的順利開展；繼續(xù)強化內(nèi)部管理各項工作，強化對內(nèi)勤人員考核，充分調(diào)動主辦會計的工作積極性，發(fā)揮會計人員的管理、監(jiān)督職能，加強會計輔導檢查監(jiān)督工作，積極防范化解內(nèi)控風險；堅持從緊理財、從嚴管財原則，繼續(xù)實行“一次核定、序時使用、節(jié)余獎勵、超支不補”的費用管理辦法，努力降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益。今年我部主要抓了以下幾項工作：

一、積極投身農(nóng)村信用社體制改革，認真核算央行專項票據(jù)，加強股金核算管理，保障改革的順利開展

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法〉的通知》（銀發(fā)[xx]181號）和《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)[xx]4號）精神，今年年初，我部在聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導下，會同信貸營銷部，圍繞以統(tǒng)一法人體制為產(chǎn)權(quán)形式，以認購央行專項票據(jù)為資金支持方式，以提前兌付央行專項票據(jù)為目標，制定了詳細可行的“增資擴股及降低不良貸款計劃”，并積極實施。

一季度末，我市聯(lián)社經(jīng)過努力，如期認購了央行專項票據(jù)萬元，全部用于置換不良貸款，其中呆帳貸款萬元，呆滯貸款萬元，在我部組織協(xié)調(diào)下，當日進行了賬務處理。

二季度，我部與信貸營銷部、監(jiān)察審計部共同組織開展了清產(chǎn)核資工作，按照中介機構(gòu)的清核結(jié)果及要求，將部分抵債資產(chǎn)處置凈損失、固定資產(chǎn)盤虧、委托資產(chǎn)凈損失等通過沖減凈資產(chǎn)方式進行了處理，共沖減凈資產(chǎn)萬元；同時對剩余的歷年積累根據(jù)國發(fā)[xx]15號文件精神，計提了風險準備金萬元，并用于沖銷呆帳貸款萬元。

五月份，我社按照計劃開展了增擴股金工作，共增擴股金萬元，股本總額達7萬元，年末，我社的資本充足率達10.00%（人行統(tǒng)計口徑），極大地增強了我社的抗風險能力。四月份，我部為了適應新時期農(nóng)村信用社股金管理的要求，制訂下發(fā)了《農(nóng)村信用合作聯(lián)社股本金管理辦法及相關(guān)會計核算手續(xù)（試行）》，規(guī)范了擴股、退股、轉(zhuǎn)股、掛失、分紅等行為。十二月份，結(jié)合省聯(lián)社綜合業(yè)務系統(tǒng)股金核算程序的升級，我部再次組織了對股金核算的規(guī)范工作，按照銀監(jiān)部門的要求區(qū)分了資格股與投資股，全部統(tǒng)一換發(fā)了新版股金證。二月份和六月份，我部按照銀監(jiān)部門的要求，先后兩次聘請會計師事務所，組織了對股本金的審驗工作，每次都按時保質(zhì)地完成了任務，保障了改革的順利開展。

二、積極參與修訂考核辦法，科學合理地下達相關(guān)經(jīng)營目標，嚴肅認真地進行考核兌現(xiàn)

年初和年末，我部在聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導下，分別制訂、完善了xx年度和xx年度考核辦法，對考核辦法和工資分配制度進行了較大的改革，極大地調(diào)動了廣大干部職工的工作積極性。同時，參照省聯(lián)社下達的各項經(jīng)營指標以及我市聯(lián)社確定的經(jīng)營目標，我部在充分調(diào)查、測算的基礎(chǔ)上，下達各社利息收回、財務費用、庫存現(xiàn)金等考核指標。為了使下達的指標更具科學性，我部一是派員深入到基層信用社有重點地組織調(diào)查，二是通過發(fā)放調(diào)查表進行統(tǒng)計，參照各社前幾年的實績，并與實際情況相結(jié)合，三是由會計輔導員逐社參與各項指標的測算，努力使我們下達的指標更具合理性，從而增強了基層社完成相關(guān)指標的信心。

指標下達后，按照考核辦法的要求，我部每月都及時地對各社完成指標的情況進行考核，一不打和牌，二確保公正，并不斷加強對各社完成指標情況的檢查和督促，幫助基層社切實解決工作中遇到的困難。

據(jù)統(tǒng)計，今年全市信用社表內(nèi)正常貸款利率收回率為%，表內(nèi)逾期貸款利息收回率為%，實際收回表外利息萬元，完成了下達表外收息任務的%，較好地實現(xiàn)了經(jīng)營收入的增長。

會計財務工作總結(jié)簡短會計財務工作總結(jié)及工作計劃篇三

一、首先要明確對高級會計師的要求：1.系統(tǒng)地掌握會計理論知識和相關(guān)專業(yè)知識，基本了解國內(nèi)外財會理論研究最新動態(tài);

2.熟悉會計及相關(guān)的法律、法規(guī)，具有較高的政策水平;

3.有制定行業(yè)財會制度，主持一個地區(qū)、一個行業(yè)或一個大中型企業(yè)或事業(yè)單位會計工作的經(jīng)歷;

4.具有豐富的實務工作經(jīng)驗，精通業(yè)務，有解決實際工作中復雜的會計問題的能力，并參與本行業(yè)或單位管理決策，取得顯著的成績;

5.有較強的會計理論水平，公開發(fā)表、出版有較高水平的論文、著作;

6.有培養(yǎng)會計專業(yè)技術(shù)人員和指導會計師工作的能力;

7.有運用外語獲取信息和進行學術(shù)交流活動以及運用計算機處理有關(guān)信息;

8.具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。

所以我們寫自己總結(jié)的時候就要圍繞著這些來寫。主要寫自己的專業(yè)知識達到了什么層次，制定了什么制度，培養(yǎng)了什么人才，并且一定要說自己具備了一定的管理才能。

我認為應該按財務主管的要求來寫自己所作的工作，財務主管都作了什么呢?都是怎么做的呢?有篇文章僅供參考：

把自己的實際工作中的業(yè)務融合這些合格主管所作，相信大家都會寫出好的業(yè)績的。

如何成為合格的財務主管

做好財務主管應具備的素質(zhì)

道德素質(zhì)

誠信第一、操守為重敬業(yè)愛崗同舟共濟、以企業(yè)為家

知識素質(zhì)

微觀與宏觀經(jīng)濟學知識熟練掌握會計知識相關(guān)的專業(yè)知識了解企業(yè)各方面全盤知識

職業(yè)素質(zhì)

對上司：*要認真的擔負起自己的責任。*尊重并執(zhí)行上司的決定。*歡迎上司的指導與培養(yǎng)。*以自己的實際工作為上司排憂解難。

對下屬：*要予以幫助、扶持。*給他們以成長和鍛煉的機會。*搞好與下屬的關(guān)系，提倡團隊精神。*充分調(diào)動他們的工作積極性，共同完成理財重任。*協(xié)助下屬達到他們的工作目標。*保持充沛精力，樂觀與自信，讓你的下屬在困難情況下保持昂揚的斗志。

做好財務主管應具備的能力

理財能力決策能力

領(lǐng)導能力專業(yè)能力

創(chuàng)新能力協(xié)調(diào)能力

表達能力組織能力

應變能力意志能力

在主辦職位上，從能力方面哪些較為重要?

做好財務主管應講求藝術(shù)

領(lǐng)導藝術(shù)授權(quán)藝術(shù)

激勵藝術(shù)語言藝術(shù)

批評藝術(shù)表揚藝術(shù)

開會藝術(shù)運籌藝術(shù)

調(diào)節(jié)藝術(shù)溝通藝術(shù)

做好財務主管應有的觀念

競爭觀念“物競天擇，適者生存”

經(jīng)濟效益觀念

在籌資、投資以及資金的運營上，要講投入、產(chǎn)出;在日常財務管理上，要注意降低成本，提高資金利用率，使得“開源”與“節(jié)流”同時并舉，更好實現(xiàn)企業(yè)管理目標。

時間價值觀念

資金的時間價值：“今天1元錢不等于明天1元錢”。一定量資金在不同時點，其價值量是不同的，要重視時間價值的存在。

風險價值觀念

市場經(jīng)濟中充滿了各種各樣的風險，如何在風險與報酬之間進行選擇，是所面臨選擇。

財務公關(guān)觀念

財務主管不只是關(guān)門算賬，對外需要稅務、銀行、物價等部門的支持，對內(nèi)與各部門的協(xié)調(diào)，得到各部門的配合，無論需要支持還是需要配合，都需要溝通。

良好的個人形象觀念

會計財務工作總結(jié)簡短會計財務工作總結(jié)及工作計劃篇四

期的工作可以分以下三個方面：

1.規(guī)范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺帳，從易耗品的購買、領(lǐng)用全面跟蹤，方便企業(yè)更全面的了解這些價值較低物資的分布情況，加強管理。

2.在集團財務制度的基礎(chǔ)上規(guī)范了華品成本費用的管理，明確了成本費用的分類，重新整理了科目，為加強了項目管理，分門別類的計算實際消耗的費用項目，真實反映當期的成本。為績效管理提供參考依據(jù)。

3．規(guī)范商業(yè)公司財務帳套布局設(shè)置，根據(jù)商業(yè)公司特點，設(shè)置相應帳套，通過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用，能夠及時有效的反映財務數(shù)據(jù)，滿足未來經(jīng)營管理的需要。

（1）認真執(zhí)行《會計法》，進一步加強財務基礎(chǔ)工作的指導，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。

（2）根據(jù)集團的指示，對華品公司會計電算化情況進行了備案，使財務工作符合財政部的需要，更加規(guī)范化，為不斷提高財務工作質(zhì)量而努力。

（3）按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。

（1）按公司要求對商業(yè)公司包租的商業(yè)地產(chǎn)進行登記、分析，對各項收入監(jiān)督、審核，制定相應的財務制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、集團財務管理部建立了良好的合作關(guān)系。

（2）正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門新的稅收申報要求，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。

（3）在緊張的工作之余，加強財務部團隊建設(shè),打造一個業(yè)務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個基層財務工作管理者，注意充分發(fā)揮財無部其他員工的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的部門新形象。

（4）作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者，是集團財務管理部對外的一個窗口。要想做好財務工作，除了熟悉業(yè)務外，還需要負責具體的工作及業(yè)務，首先要以身作則，這樣才能保證在目前的情況下，大家都能夠主動承擔工作。

新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，本人決心再接再厲，更上一層樓。在今后的日子里我們將向財務精細化管理進軍，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財務監(jiān)督職能，拓展財務管理與服務職能，實現(xiàn)財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。雖然，精細化財務管理是件極為復雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。

會計財務工作總結(jié)簡短會計財務工作總結(jié)及工作計劃篇五

小企業(yè)會計-外賬的日

常工作

a 正確開發(fā)票的方法

1、發(fā)票系統(tǒng)要調(diào)好打印設(shè)置的規(guī)格，由于每款不同型號的打印機的要求不同，到時直接打電話咨詢開票系統(tǒng)的工作人員

2、發(fā)面上面所顯示的信息一定要準確無誤，方可以保存打印發(fā)票

3、放打印發(fā)票張時，一定要核對一下發(fā)票號是不是一對一

4、發(fā)票章，發(fā)票號，購、銷單位的信息，一定要正確地顯示在相應的位置

5、收取人民幣的話，發(fā)票的抵扣聯(lián)，記賬聯(lián)就給付款單位，美金的就加多一聯(lián)；其他的自己單位保存做賬

b 作廢發(fā)票的方法

發(fā)現(xiàn)當月開具的發(fā)票有誤，或者付款單位需要退發(fā)票，更改發(fā)票內(nèi)容的，可以直接在當月的開發(fā)票系統(tǒng)作廢發(fā)票，并在稅票通系統(tǒng)上面打開相應的發(fā)票，補打印作廢兩只字，方可以持發(fā)票去稅局驗舊發(fā)票，如果沒有購買稅票通的單位，就在開票系統(tǒng)的位置，重新打開作廢的發(fā)票，重復打印一次發(fā)票即可

注意：如果忘記打上開票人等三個名，也可以在此稅票通的位置補打印

c開紅字發(fā)票的方法

跨月發(fā)票，退票或忘記作廢

首先要分清開據(jù)紅字發(fā)票的原因,是購貨方的原因還是銷貨方的原因銷貨方原因時:紅字發(fā)票（負數(shù)發(fā)票）開具方法：方法一：

1、先進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。

2、導出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報。方法二：

1、進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。

2、拿《申請單》（一式兩聯(lián)）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。購貨方原因時：

1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地（區(qū)）稅務局的―開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單‖通知單上標明所開紅字發(fā)票的詳細信息及開具紅字發(fā)票的的理由。

2、銷貨方憑購貨方提供的―開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單‖開具紅字發(fā)票。 *發(fā)票開具方法：打開―防偽開票軟件‖——點擊―發(fā)票管理‖——點擊―專用發(fā)票填開‖——點擊―打開的發(fā)票上的負數(shù)‖——輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼——點擊―下一步‖——跳出所開具的發(fā)票的信息——打印此張―負數(shù)發(fā)票‖即可。

d 驗舊供新發(fā)票，帶齊以下物品去前臺驗舊需要的資料

1、在稅票通系統(tǒng)導出當月的發(fā)票開具數(shù)據(jù)。打印出來，蓋公章

2、當月作廢的所有發(fā)票聯(lián)，一定有重復打上作廢二字的作廢聯(lián)

3、當月如果有開具紅字發(fā)票的，附加帶上辦稅大廳辦理審批，取回的開票通知單和開具紅字的發(fā)票

購買新的發(fā)票需要的資料

1、發(fā)票領(lǐng)購本

2、金稅盤或稅票卡

這個我忘記具體名字

3、在國稅上面登記的購票人身份證，這個得在國稅網(wǎng)上面教怎么樣操作

4、填空一份申請購票表，這個表不用蓋章的

5、注意一點，該公司給專管員核定每個月可以購買多少份發(fā)票，就只能安哪個數(shù)字購買，所以在開票系統(tǒng)的庫存，可以隨時看到自己的發(fā)票用量。可是發(fā)票沒拿去驗舊，也不能購買。這個做熟就知道經(jīng)驗了，一般我是要根據(jù)公司的用票量安排怎么樣驗舊供新的注意：驗舊完發(fā)票，或者購票回來，就一定要將兩只盤同時打開開票系統(tǒng)，將數(shù)據(jù)導入，不然，發(fā)票的數(shù)據(jù)不正確，或者過了報稅期。開不了發(fā)票

e收到對方公司的發(fā)票

哪付出去的錢，一定是發(fā)票上面的總金額。如果有差額，自己合理調(diào)賬，或者沖現(xiàn)金。

收人家的發(fā)票，就是進項發(fā)票啦，在月尾時就要去國稅掃描發(fā)票

驗證通過多少，你當月就可以沖多少進項稅

這個進項、銷項的比例

每個行業(yè)的標準不一樣，一般行業(yè)是不含稅的銷項的2%交進項稅公式：當月交的進項稅=當月不含稅的銷項的2% = 當月的銷項稅 – 掃描認證成項的進項稅

f 當月付款多的，意思是收到多的發(fā)票，可以留到下個月再去掃描，進項發(fā)票在180天內(nèi)可以掃描認證，過時則不能

企業(yè)有掃描機的也可以在公司一張一張認證，個人喜歡去稅局，一次性過機，掃描不過的，當?shù)剡€有稅局的工作人員幫忙掃描

注意：企業(yè)會計的確認，計量和報告應當以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，權(quán)責發(fā)生制原則亦稱應計基礎(chǔ)、應計制原則，是指以實質(zhì)取得收到現(xiàn)金的權(quán)利或支付現(xiàn)金的責任權(quán)責的發(fā)生為標志來確認本期收入和費用及債權(quán)和債務。即收入按現(xiàn)金收入及未來現(xiàn)金收入――債權(quán)的發(fā)生來確認;費用按現(xiàn)金支出及未來現(xiàn)金支出――債務的發(fā)生進行確認。而不是以現(xiàn)金的收入與支付來確認收入費用。

意思是做賬的時間應以發(fā)票的開具日期為準，不是以銀行存款的到賬日期為準，

例子：xx年5月開具的進項發(fā)票，xx年6月才付款，但是發(fā)票，我xx年7月才拿去稅局掃描認證，賬務處理應該在xx年5月（發(fā)票開具的月份進行）反之，銷項發(fā)票。也是這樣處理

往來科目

應收、應付、預收、預付、就是這樣來的了

當月的進、銷賬的發(fā)票、銀行流水單據(jù)、發(fā)生的固定開具單據(jù)、發(fā)票、支票存根聯(lián) 一定要確認全部票據(jù)一張不漏，有發(fā)現(xiàn)漏想辦法補上方法：本人喜歡跟住銀行的記錄做賬，到時錯了，可以有方向去復核其實作賬最麻煩是銀行存款了，主要銀行存款對上了，你這個月的賬務處理算是成功了70%，其次就到主營業(yè)務收入及成本還有稅金啦

1、先將銀行的單據(jù)根據(jù)銀行的流水順序放在一起，然后將此筆銀行款對應的發(fā)票，原始票據(jù)放在其后

2、當月開票，下月收錢。就掛在應收賬款

3、上月開票。此月收錢，就掛在應收賬款

4、反之進項的，借鑒以上2-3點

5、做賬過程中，注意有沒有掛借科目，還有借貸方向相反

6、做完，就去報稅

a增值稅：次月15日申報并繳清稅款，有節(jié)假期順延幾日由稅局確定流程：

1、上國稅導出上月掃描認證的進項稅資料在桌面

1、打開開票系統(tǒng)的查詢到申報期的月份發(fā)票

2、打開報稅系統(tǒng)：導入

1、上國稅導出上月掃描認證的進項稅資料在桌面-----導入

2、打開開票系統(tǒng)的查詢到申報期的月份發(fā)票確認導入的數(shù)據(jù)正確保存成功后，就可以去填報申報表啦