為深入貫徹落實《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》(中辦發〔〕18號)精神，根據《中央治理“小金庫”工作領導小組關于印發〈2024年“小金庫”專項治理工作實施方案

　　〉的通知》(中治金〔2024〕2號)要求，結合我省實際，制定2024年“小金庫”專項治理工作實施方案(以下簡稱《方案》)。

　　一、指導思想

　　以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是總書記同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執政為民的要求，貫徹落實到“小金庫”專項治理工作中。堅持綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進黨政機關、事業單位、社會團體(含公募基金會，以下同)和國有及國有控股企業(以下簡稱“國有企業”)“小金庫”專項治理工作，進一步鞏固治理成果，構建和完善防治“小金庫”長效機制，著力解決好人民群眾反映強烈的“小金庫”問題，深入推進全省反腐倡廉建設，為實現“兩強一堡”戰略提供有力保障。

　　二、工作任務

　　按照中央的部署要求，在省委、省政府的統一領導下，全省2024年“小金庫”專項治理工作按照“分級負責，歸口清理，統籌兼顧，整體推進”的原則，結合實際，全面深入推進各級黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業的“小金庫”專項治理工作。以構建和完善防治“小金庫”長效機制為根本任務，著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角。黨政機關和事業單位要鞏固開展專項治理工作以來取得的成果，防止“小金庫”問題出現反彈;社會團體和國有企業要在專項治理工作的基礎上，加大力度，抓好整改落實，并對自查自糾“零申報”單位，認真組織復查，以實際成效取信于民。

　　三、工作范圍和重點

　　按照中央的規定和要求，2024年“小金庫”專項治理工作的范圍是：全省各級黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業。

　　黨政機關和事業單位專項治理工作的重點是：垂直管理單位較多的部門，以及不同層次的基層預算單位。社會團體專項治理工作的重點是：全省性社

　　會團體和省級社會團體、行業性社會團體。國有企業專項治理工作重點是：省級和州(市)國有企業，及其二級以下子企業;國有資產管理部門和行業監管部門監管的國有企業，以及各級政府直接管理，或其他部門和單位管理的國有企業。

　　四、工作職責

　　全省2024年“小金庫”專項治理工作在省清查“小金庫”工作領導小組領導下進行。省清查辦負責協調指導各級各部門開展專項治理工作，組織實施省級黨政機關、事業單位專項治理工作。省民政廳、省國資委分別負責組織實施省屬社會團體和國有企業，并指導各州市、省直部門開展社會團體和國有企業專項治理工作。

　　五、工作步驟

　　全省2024年“小金庫”專項治理工作從《方案》下發之日起至12月底結束，主要分為全面復查、督導抽查、整改落實、機制建設和總結驗收等5個階段。各級、各部門要積極動員部署，在5月10日前提出落實意見，制定工作方案。

　　(一)全面復查(截至2024年5月底)

　　各級各部門應及時組織所屬黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業開展全面復查工作。一是確認復查對象。各級專項治理工作機構，以及民政、國有資產管理部門要對責任范圍內專項治理工作對象進行摸底排查，確定復查的具體范圍和具體單位。二是組織開展復查工作。復查單位必須在規定時間內完成復查工作，復查面必須達到100%，堅決掃除治理工作死角。凡未按要求達到100%復查面的地區和部門，一律按照工作程序重新組織開展復查工作。三是實行復查公示制和承諾制。復查單位完成復查工作情況及工作結果必須在單位內部進行公示，并公開作出本單位未設立“小金庫”的承諾，自覺接受群眾的監督。凡未按照要求進行內部公示和作出公開承諾的單位，本級專項治理工作機構要責令其重新按照工作程序進行公示和作出承諾。

　　對全面復查中發現的“小金庫”問題和各類違法違規問題，要及時整改糾正。復查工作結束后，各單位要填報《“小金庫”全面復查報告表》(見附件1)，并附文字說明，上報主管部門。主管部門匯總填報《“小金庫”全面復查統計表》(見附件2)，并上報本級“小金庫”治理工作機構。省級各黨政機關、事業單位必須于5月30日前，將本部門及所屬事業單位的《“小金庫”全面復查報告表》和匯總后的《“小金庫”全面復查統計表》報送省清查辦;省級各部門、單位、企業集團必須在5月30日前將本部門及所屬單位的社企業《“小金庫”全面復查報告表》和匯總后的《“小金庫”全面復查統計表》分別報送省民政廳、省國資委。由省民政廳和省國資委將全省情況匯總后，于6月8日前報省清查辦。各州(市)要在5月30日前將黨政機關、事業單位復查統計表和文字說明報送省清查辦;同時將社會團體、國有企業復查統計表和文字說明分別報送省民政廳、省國資委，由省民政廳和省國資委

　　將全省情況匯總后，于6月8日前報省清查辦。省清查辦統一匯總全省黨政機關、事業單位、社會團體、國有企業的復查統計數據并上報中央治理辦。

　　(二)督導抽查(截至2024年7月底)

　　督導抽查工作由各級專項治理工作機構負責統一組織實施，分別從紀委監察機關，財政、審計、民政、國有資產管理等成員單位抽調人員，并聘請中介機構專業人員共同組成重點檢查組，組長由成員單位領導擔任。

　　1.抽查的重點對象：執收、執罰權相對集中的部門和單位;與人民群眾利益密切相關的教育、衛生等部門和單位;賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社和社會團體等與黨政機關和事業單位有隸屬關系的單位;供水、供氣、供熱、供電等與人民群眾生活密切相關的單位;管理鏈條長、分支機構多的單位;以前檢查發現存在“小金庫”問題的單位;有群眾舉報的單位;以來自查自糾“零申報”，特別是復查措施不得力、工作走過場的單位。

　　2.抽查的重點問題：以假發票套取資金設立“小金庫”;虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”;以資產出租和處置收入設立“小金庫”;以財政補助收入設立“小金庫”;虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”;使用“小金庫”款項購買消費卡(包括購買禮品或作為紅包送人)。

　　3.抽查的時間界限：黨政機關、事業單位抽查的重點是以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及底“小金庫”資金滾存結余和形成的資產。社會團體和國有企業抽查的重點是以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及底“小金庫”資金滾存結余和形成的資產。必要時可追朔到以前年度。

　　抽查結束后，各級要認真填報《“小金庫”重點抽查統計表》(見附件3)、《“小金庫”問題舉報核查情況統計表》(見附件4)及有關文字說明，各州(市)“小金庫”治理機構匯總后，于7月30日前報省清查辦。

　　(三)整改落實(截至2024年8月底)各級、各部門要對專項治理過程中發現的問題進行分類梳理，按照統一政策、集中審理、分別處理的原則，由各相關部門依法作出處理處罰決定。全面復查和抽查中發現存在“小金庫”問題的單位，要對照中央、省委、省政府相關規定和要求，制定整改工作方案，及時糾正，并將整改情況逐級上報。

　　省清查辦負責抓好省級黨政機關、事業單位“小金庫”全面復查發現問題和重點抽查發現問題的整改落實，省民政廳、省國資委分別負責社會團體和國有企業“小金庫”全面復查發現問題的督促整改落實。各州(市)、省級各部門、省屬各企業集團要在完成處理處罰等整改落實工作的基礎上，填報《“小金庫”問題整改落實情況統計表》(見附件5)并寫出文字說明，按照治理職責分工，于11月30日前分別報送省清查辦、省民政廳和省國資委。

　　(四)機制建設(截至2024年11月底)

　　2024年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大制度執行力。各級、各部門以及納入治理范圍的各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終。一是落實責任。各級各部門專項治理工作機構分口負責長效機制建設相關工作，紀檢監察機關、組織人事、財政、審計等部門協助配合開展工作。二是開展調研。各級各部門“小金庫”治理機構要組織成員單位，對“小金庫”問題及治理工作相關情況開展一次專項調研。在對“小金庫”治理工作以來檢查發現的問題，進行全面梳理分析的基礎上，對照中央、省委、省政府的規定和要求，剖析原因、查找根源，為長效機制建設打好基礎。三是穩步推進。按照“先急后緩、先易后難”的原則，結合地區、部門和行業特點，從加強教育、完善制度、深化改革、強化監督等方面入手，制定提出本地區、本部門長效機制建設計劃方案，明確責任、分解任務、確定時限，盡快出臺和完善一批具體制度辦法。

　　省級各黨政機關、事業單位必須于11月30日前將本部門及所屬單位的《防治“小金庫”長效機制建設統計表》(見附件6)報送省清查辦;省級各部門、單位、企業集團必須在11月30日前將本部門及所屬單位的社會團體、國有企業《防治“小金庫”長效機制建設統計表》分別報送省民政廳、省國資委。由省民政廳和省國資委將全省情況匯總后，于12月5日前報省清查辦。各州(市)要在11月30日前將黨政機關、事業單位《防治“小金庫”長效機制建設統計表》及文字說明報送省清查辦;同時將社會團體、國有企業《防治“小金庫”長效機制建設統計表》及文字說明分別報送省民政廳、省國資委，由省民政廳和省國資委將全省情況匯總后，于12月5日前報省清查辦。省清查辦統一匯總全省黨政機關、事業單位、社會團體、國有企業的復查統計數據上報中央治理辦。

　　(五)總結驗收(2024年12月)

　　總結驗收工作在省清查“小金庫”工作領導小組統一組織領導下進行，省清查辦負責組織實施，對全省各級各部門總結驗收工作進行指導，并與成員單位研究提出省級黨政機關、事業單位、社會團體以及國有企業總結驗收標準。通過資料分析、報表審核和現場檢查等方式全面了解治理工作情況，并通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，確保治理工作取得扎扎實實的工作成效。

　　各州市、省級各部門、省屬各企業集團“小金庫”治理機構要將2024年“小金庫”治理工作總結以及需要調整或補充的相關報表，于12月5日前報省清查辦(具體內容見附件8)。

　　六、紀律規定

　　各級各部門要認真學習《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》和《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為政紀處分暫行規定》，以及《省清查省直預算單位“小金庫”處理辦法》和中央、省委、省政府相關政策規定，嚴格執行相關紀律規定，嚴肅處理違規違紀違法行為。

　　(一)堅持自查從寬、被查從嚴，嚴懲頂風違紀行為。復查中發現“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風違紀的，應區別情況、嚴肅處理。

　　對不認真組織開展復查工作，復查面未達到100%，或未按照工作程序進行公示和承諾的單位，責令重新組織開展復查工作，并對單位進行通報批評。情節嚴重的，應對主要領導、分管領導以及相關部門負責人予以問責。

　　對自查查出的“小金庫”，要按照財務會計法規轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。

　　專項治理工作開展以來，再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

　　(二)督導抽查發現“小金庫”問題的，除依法進行財務、稅務等相關處理外，必須嚴肅責任追究，并視情節和性質不同，進行公開曝光或全省通報。

　　對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員，依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》的規定，給予黨紀政紀處分。涉嫌違犯罪的，移送司法機關處理。

　　(三)對在專項治理工作中敷衍應付、走過場的單位，專項治理工作機構和主管部門要及時了解掌握有關情況，給予通報批評并責令整改;問題嚴重的，要對主要領導進行的責任追究。

　　(四)對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、轉移資產、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或督導抽查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

　　(五)對專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按國家有關法律法規進行處理。

　　七、工作要求

　　(一)深入學習宣傳，進一步提高思想認識。各級黨政領導要認真學習黨的十七屆四中全會，中央紀委四次、五次、六次全會，以及國務院第三次、第四次廉政工作會議精神，從解決人民群眾反映強烈的突出問題，切實推進反腐倡廉建設的高度，進一步深化對專項治理工作重要意義的認識，切實增強工作責任感和使命感。

　　各級“小金庫”專項治理工作機構要加大宣傳力度，進一步動員黨員干部、人民群眾積極參與專項治理工作。在加強綜合成效和正面典型宣傳的同時，各地區要適時曝光一批典型案例，各部門要在內部通報發現的“小金庫”問題，以實實在在的工作成效取信于民。

　　(二)加強組織領導，進一步完善工作機制。各級、各部門要加強對“小金庫”專項治理工作的領導，堅持統一組織領導、統一對外宣傳、統一政策規定、統一集中審理、統一匯總上報的要求，進一步健全工作機制和工作程序，形成各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的工作局面。

　　各級“小金庫”治理工作機構要按照力度不減、機構不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責，認真抓好“小金庫”專項治理工作的組織協調。紀檢監察、財政、審計、民政、國資等成員單位要抽調精干力量充實到“小金庫”日常工作機構，專職從事治理工作。各級、各部門治理工作機構要加強協調、服務和督導，及時掌握本級、本部門的工作進展情況，對工作滯后地區和部門開展督促指導。>

　　(三)突出工作重點，進一步強化綜合治理。各級、各部門在組織實施專項治理工作中，要突出重點、統籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結專項治理經驗，扎實推進長效機制建設。要結合實際，協調推進，把專項治理工作與厲行節約、制止奢侈浪費，遏制消極腐敗和不正之風在一些領域易發多發勢頭，保障和改善民生等重大決策部署執行情況，“三公消費”治理，黨政機關和事業單位規范津補貼工作的督查，會計信息質量檢查等相結合;與紀檢監察、財政監管、審計監督、稅務稽查、出資人監管、行業監管等日常監督工作相結合，切實擴大治理工作成效。

　　(四)嚴肅執紀執法，進一步加大責任追究力度。各有關部門要按照職責分工，積極參與處理處罰和責任追究工作。紀檢監察機關要嚴格執紀執法，堅決查處設立“小金庫”問題，對主要領導、分管領導和直接責任人按照黨紀條規，予以嚴肅處理;組織人事部門對相關責任人員，要及時作出組織處理決定;財政、審計部門要依法對存在財政違法行為的單位和個人，進行處理處罰。

　　要進一步暢通舉報渠道，認真調查核實舉報反映的問題，嚴格做到“小金庫”問題有舉報必核查，核查后必報告。要按照中央和我省“小金庫”專項治理工作舉報獎勵辦法的相關規定，認真兌現舉報獎勵政策。對舉報有功的單位和個人要注意加強保密工作和對舉報人的保護。

　　(五)注重源頭治理，構建防治“小金庫”長效機制。各級、各部門“小金庫”治理領導機構要按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的重要任務積極推進。要結合黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業“小金庫”專項治理工作實際，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。