上半年財政預算執行情況分析

上半年財政預算執行情況分析

上半年，在區委、區政府的領導下，在區人大及其常委會的監督支持下全區財稅工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神，全面落實年初全區經濟工作會議和財政工作會議確定的各項任務，財政收入實現了時間過半任務過半，財政支出不僅保證了職工工資的按時發放和各項事業的正常運轉，而且保證了全區重點支出項目的資金需要。

一、財政預算執行概況及對比上半年，一般預算收入完成萬元，占預算的％，超半年進度個百分點，超收萬元，同比增長％。從收入增幅來看，全市為，我區比全市低個百分點。

從完成進度看，我區（）在個縣區中位于西固、七里河、安寧區之后列第位比全市平均進度低個百分點。

二、上半年收入預算執行的主要特點⒈主體稅種繼續保持穩定增長，地方各稅全部超額完成上半年任務。增值稅、企業所得稅、個人所得稅分別超進度、、；營業稅略低進度地方各稅上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些稅種已完成或接近完成全年任務。

⒉非公有制經濟稅收仍占財政收入的一半以上。據初步統計，上半年，一般預算收入中非公有制經濟稅收完成萬元，占一般預算收入的，比去年同期的有所下降。

比例下降的主要原因是，新的財政體制運行后稅收結構、分享比例發生了較大變化，我區目前的收入規模比原來減少近一半財政部門收入比例上升，稅收所占比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬于國有企業稅收。按正常稅收結構分析，非公有制所占比重應是穩中有升。

⒊各月收入進度不均衡。元月份完成較好，當月完成；⒉月份由于年關因素，收入下降較多，分別完成、月份以后進度逐步加快，月分別完成、、均超過了月均（）進度。

⒋各征收系統進度高低不均。國稅系統好于地稅系統，國稅完成；地稅完成。

單就地稅系統而言，區地稅完成好于省市下劃收入。

三、分析上半年財政收入增長的原因，有以下幾點：一宏觀經濟形勢良好，為經濟發展創造了有利條件。今年，由于國家宏觀經濟繼續保持良好的增長態勢，市場平穩，企業總體效益趨好，石油、汽車、房地產、通訊、餐飲業繼續保持較快發展速度，促進了稅收的增長，今年主體稅種增幅較高，為財政收入增長奠定了基礎。

⒈增值稅增幅喜人。比上年同期增長，主要是由于今年國際市場原油減產，價格上漲，上半年石油實現的銷售收入比去年同期增長，帶動了稅收的增長。

⒉營業稅繼續保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長，主要是項目建設和固定資產投資帶動較大，促使建筑、房地產、勘察設計等行業稅收增長較快。

二是節假日經濟逐年升溫，有效地刺激了大眾消費，交通運輸、餐飲以及娛樂業收入持續增長，保證了營業稅的增長。⒊所得稅增勢強勁。

個人所得稅比上年同期增長，企業所得稅比上年同期增長。個人所得稅方面，由于個人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進一步增強，顯示出該稅種良好的增長潛力。

企業所得稅方面，改革成果逐步顯現，一批企業扭虧為盈，一批企業盈余增加，另一方面稅務部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業的監控力度，增加了稅額。通過加大企業匯算清繳力度，嚴把認定關，強化減免企業所得稅審批手續，確保了應收盡收。

另外，教育費附加隨主稅增長同步增長，房產稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長、、、。二項目建設進展順利，為區域經濟注入了活力。

近年來，區委、區政府不斷深化對區情的認識，制定了一系列符合城關實際、對全區經濟工作具有前瞻性的工作指導意見，確立了“三個轉變”的經濟工作思路。不斷調整工作重心，狠抓項目建設，從政策、措施、服務上為項目建設提供了良好的發展空間，相繼引進、建成了一批新項目、好項目，并且在項目的儲備、篩選、引進扶持等方面逐步形成了良性機制，為我區經濟發展注入了生機與活力，穩定了稅基、涵養擴大了稅源。

區域經濟的發展，不僅為全區財政收入增長提供了有力保障，同時也為國家、省市作出了積極貢獻。三稅收征管力度加大確保應收盡收。

今年，各稅務部門繼續貫徹“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的工作方針，堅持依法征管，據實征收，應收盡收，充分挖掘增收潛力，在抓好利稅大戶、重點稅源的同時，強化零散稅源管理，杜絕“跑、冒、滴、漏”現象的發生。整頓稅收秩序，清理和規范現行稅收優惠政策，防止越權減免稅，進一步加大清理欠稅工作力度，努力消化陳欠，防止新欠。

上半年區國、地稅局共計查補各類稅款萬元。四加強非稅收入管理，清理整頓行政事業性收費。

今年將全區個行政事業單位的個收費項目納入了預算管理，收費收入直接繳入國庫，使各項行政性收費步入法制化管理的軌道。上半年，行政性收費收入完成萬元，占年初任務的，同比增長。

雖然上半年的財政預算收入執行情況比較理想，但仍然存在一些需要引起注意的問題：一是營業稅經過幾年高速增長后，增速明顯減緩，上半年增幅僅為，低于財政收入平均增幅（），更低于前幾年平均增

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幅（按老口徑，××年平均增幅為）。就全市而言，營業稅增勢不容樂觀，全市上半年只完成，增幅僅為，而個縣區平均完成，同比下降。

我區在個縣區中仍屬領先，高于平均進度個百分點，但低于市本級進度個百分點、增幅（）個百分點。必須引起足夠的重視。

目前，營業稅已是我區一般預算收入中權重最大的一項稅收，約占到財政收入的以上，而且區級留成比例高（），營業稅超收的多，對財政收入的高速增長有顯著作用，因此，今后抓各項稅收的同時，應重點抓營業稅征收工作。二是新體制運行后，雖然區級稅基相對穩固，風險下降，但是今后上劃收入年基數為萬元增量的大部分省市要參與分享，尤其是增值稅和所得稅較為突出，增值稅區級分享比例由原體制的變為，所得稅區級分享比例由原體制的變為，由此可以看出，在現有體制下，區域經濟發展對區級財政的貢獻會出現不同步的現象，但在現有體制下，要牢固樹立一比零大的發展觀，狠抓項目不放松，一心一意謀發展，做大經濟總量，做強稅源基礎，在有限的空間謀求更大的發展。

四、支出情況分析截止六月底，全區財政總支出完成萬元，比去年同期增長。其中：區級支出萬元，占預算的，比去年同期增長。

財政支出在確保職工工資的按時發放和各單位正常運轉的前提下，保持了各項事業費和重點建設資金的適度增長。至六月底，基本建設、農業支出、教育支出、醫療衛生、行政管理費、公檢法司支出分別比去年同期增長、、、、、。

各專項支出進度較低，下半年支出壓力較大。近幾年，由于連續調資、消化歷年公費醫療欠帳、低保擴面、新增社區建設支出等原因，區級支出增長較快。

從年到××年，一般預算收入平均增幅；財力由萬元增加到萬元，平均增幅；區級支出由萬元增加到萬元，平均遞增。由此可以看出，支出增長高于財力的增長，更高于收入的增長，增長的主要方面：⒈從××年，財力雖每年平均增加近萬元，但用于個人方面（正常調資、醫保、公積金、生活補貼等）的支出每年增加萬元以上。

⒉各項事業費支出增長較快，其中：教育、衛生、行政管理費、公檢法、城維費年均分別遞增、、、、，增幅是比較高的。⒊基本建設、公費醫療、社區建設支出增長較為突出。

基本建設支出由年的萬元增加到××年的萬元；公費醫療由年的萬元增加到××年的萬元，年開支還要增大，出現了實行醫保后公費醫療費大幅上升的局面；自從年成立社區后，支出逐年遞增，預計今年支出將達到萬元（含綜治員工資萬元），社區支出占到全部財力的，今后每年還會繼續增加。按我區目前的財政狀況，只是一個“吃飯財政”，在保證工資按時發放、及時兌現各種政策性增資后，真正可用于項目建設和發展方面的資金非常有限，尤其是近幾年公安、教育、社區人員、無軍籍職工增長過快，對區級支出形成了更大壓力。

城維費支出市級補助缺額較大，每年區財政還需支出多萬元，因此今后收支矛盾仍很突出。

二、下半年財政工作的基本思路上半年，全區財政實現了“雙過半”目標，收入也保持了一定增長，但必須清醒看到，我們的收入進度比其他幾個區（紅古區除外）低，按照區委、區政府的要求，今年要在完成任務的基礎上力爭多超收，任務還非常艱巨，另外，考慮到大部分專項支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，預算執行和平衡的壓力仍很大。因此，下半年要在積極組織財政收入、力爭超收的同時，加大財政支出結構調整力度，使有限的財力最大限度地滿足各項重點支出需求。

圍繞財政預算執行，下半年應重點抓好以下幾項工作⒈加大力度，為項目建設提供支持。一是按照區委、區政府的要求，切實狠抓項目建設從多方面為項目提供支持。

二是在財力十分緊張的情況下，今年新增列萬元的專項資金，用于推動項目建設發展。三是充分發揮財政資金“四兩撥千金”的作用，年初安排萬元財政貼息資金，上半年已撥付萬元用于東部市場改擴建和光輝華聯超市建設，下半年還要繼續安排撥付貼息資金，從而帶動和吸引更多的社會資本流向企業，促進項目早日完工、早日見效。

⒉強化征管，力爭多收超收。繼續貫徹“加強征管，堵塞漏洞，懲治腐敗、清繳欠稅”的方針，努力做到應收盡收，在抓好主體稅收和重點納稅大戶的同時，堅持“抓大不放小”的收入征管原則，加強對零散稅收和地方小稅的征管。

繼續推進并完善違法票據舉報獎勵辦法和零散稅收委托代征辦法，建立起基礎管理扎實、征管手段先進、征管查并舉、寓執法于服務的新的稅收征管模式；加強非稅收入管理，將應收的行政性收費和罰沒收入及時上繳國庫。⒊加大支出結構調整力度，確保全區工資發放和重點支出需要。

經過多次的工資調整，目前工資性支出已占到全部財政支出的以上，財政支出的剛性程度越來越強，特別是去年在七個方面提高了職工個人收入部分后，全年增加支出多萬元，今年財政支出的壓力更大，因此，必須堅持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則，嚴格按人大常委會批準的預算執行。加強預算管理，規范財政分配行為。

通過調整和優化支出結構，規范財政資金供給方式，嚴格按照“職工工資、基本公用經費、各類生活補貼、專項經費”的預算安排順序，確保全區工資發放和重點支出需要。⒋繼續深化財政改革，提高財政管理水平。

為了進一步增強預算的透明度，落實“收支兩條線”規定，提高我區預算編制的規范化和科學化，根據區人大、區政府對財政工作的要求，上半年，對全區個行政、事業單位和所中、小學統一編制部門綜合預算，實現了一個部門學校一本預算。今年編制部門預算，是繼政府采購、財政直接支付后又一項重大改革，也標志著我區部門預算改革已邁出了實質性的第一步，下半年，要繼續完善部門預算改革提高資金分配的透明度進一步規范支出管理。

積極探索會議費改革。為了控制各項會議費開支，節約財政性資金，擬對今后召開的全區各種會議經費進行改革，改革的初步思路：區委、區政府制定會議費審批制度，將各種會議劃分類別，統一標準，從嚴控制參會人數，會議經費實行“超支不補、節約留用”的辦法。

繼續擴大政府采購范圍，進一步加大財政直接支付力度。建立政府采購信息公告制度，進一步規范招投標行為，特別是對工程和服務項目上要全面實行集中采購，下半年擬對各部門辦公文印紙張、計算機耗材等辦公用品實行政府采購。

今年上半年財政預算執行的總體情況雖然較好，但下半年預算執行的難度也不小，工作任務十分繁重。我們相信，在區委、區政府的領導下，在區人大及其常委會的監督和區政協支持下財稅部門干部職工將進一步開拓創新，扎實工作，順利完成全年的財政收支預算和其他各項財稅工作任務。