在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態，報告具有成文事后性的特點。寫報告的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是我給大家整理的報告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。

財務審計工作總結報告 財務審計工作總結3000字篇一

★工作總結頻道為大家整理的審計2023財務工作總結，供大家閱讀參考。更多閱讀請查看本站工作總結頻道。

xx年4月，結束上市公司10年財務年報審計之后，感慨萬千！隨即開始醞釀著一篇有關自己從業兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發現，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業的諸多現象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業發展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發。結合理論和實際工作，發現其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。由于時間倉促，本文未論大家之所論，內容相對新穎。但對于未涉及之處及內容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒。目 錄

一、國內所行業發展的現狀和前景及建議

1、國內事務所的發展前景

2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對

3、對國內所做大做強的一些建議

二、我看事務所質量控制

1、業務控制理念對業務質量的影響

2、人才競爭理念——薪酬導向審計

3、抽樣風險對業務質量控制的影響

4、重視erp對審計風險的影響

三、關于風險導向審計在實際工作中應用的一些困難及應對措施

1、風險的性質

2、評估風險

3、風險評估過程記錄

4、如何進行實質和愉快的溝通

從業不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。

一、對國內事務所行業發展的前景及建議

“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。

1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發展前景 首先，從國家安全機密看事務所發展。在這里，筆者不論事務所整體行業成長，而只談有關國內事務所的發展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協會的統計數據來看，07-09年全國百強會計師事務所業務中四大會計師事務所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關系，這意味著，國內有

近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數據分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp 37.67%，結合兩者信息和國際四大所業務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18.84%的gdp信息流向是透明狀態。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業的全方位立體化信息，其中包括企業內部控制、供應商和客戶環境、技術和研究開發能力、企業發展戰略及戰術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業的過去、現在和未來。

簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業、民生行業、金融房地產業、高新技術企業、鋼鐵業、甚至軍工業的財務和企業環境信息基本屬于信息無監管化。從2023年7月爆發的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發現其中的商業機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數據分析能力和職業操守素質如何，但相關數據分析的結果就是國家機密。

所以，從國家機密安全考慮出發，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然。可是這也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發展，提高自身核心競爭力優勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業發展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。

其次，從資本市場擴容來看。xx年9月，據商務部人士聲稱在

xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實質合并和發展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。

2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對 首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發展依靠的社會

財務審計工作總結報告 財務審計工作總結3000字篇二

作為一名財務審計人員，在過去的一年里為做好本職工作，我堅持嚴格要求自己，注重以身作則，講奉獻、樹正氣，以誠待人，樹一流形象。注重思想建設講學習，我始終把加強政治學習放在自身建設的首位，努力提高政治敏銳性和政治鑒別力。下面是小編分享的財務審計思想工作

總結

一、以“三個代表“為指導，以先進人物為那個榜樣，時刻加強思想政治建設

思想就是動力，在這一年里無論是工作還是生活上，一直以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，按照我局“樹正氣、講團結、求發展”的具體要求，以黨員的標準嚴格要求自己，堅持與時俱進、開拓進取，積極開展批評與自我批評。增強自己的法制觀念和組織紀律性，不斷改進工作作風，克服困難，工作上向高標準看齊，在生活上向低標準看齊，不攀不比，認識和適應新形式的要求，謙虛謹慎、扎扎實實的對待工作，真正起到黨員的先鋒模范帶頭作用。學習榜樣們的先進事跡，學習他們艱苦樸素、深入群眾深入基層、實實在在的為人民做實事做好事的工作精神，學習他們不搞形式主義，全心全意的為人民服務的思想作風，學習他們清正廉潔、不謀私利、不循私情的生活態度，我作為一名財務審計的工作者，更應該把人民的利益放在第一位，全心全意為財務工作服務，充當人民的公仆，克服功成名就的思想和“小進則滿”的情緒，認識自己思想上的不足，敬業精神不強，工作的朝氣、銳氣和勇氣有所淡化，有時候工作上不求有功，只求無過，缺乏大局觀念，缺少吃苦在前、享受在后、先人后己的風格，不能妥善的處理公于私、個人與集體、自己與他人的關系。這些需要在以后的工作中克服、糾正，有一個積極向上的工作精神和生活態度。

二、強化財政財務收支審計，保障經濟社會科學發展

（一）深入開展預算執行審計，促進財政資金安全運行

今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標，繼續推進“大財政”審計。構建以全部財政資金為審計內容，以財政預算管理和預算執行審計為核心，統籌審計資源，將領導干部經濟責任審計、財務收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監督。重點對區本級預算管理、部門預算執行、產業發展基金、撥付各功能園街道的專項資金等進行了審計。審計結果在黨政聯席會議上作了專題匯報，并得到黨政主要領導的高度肯定。

（二）不斷拓展經濟責任審計，促進領導干部全面履行職責

我局開展了對13個單位的15位主要領導同志進行了經濟責任審計，關注領導干部經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行權履行情況。重點對領導干部在征土拆遷、建設上等方面經濟責任履行情況進行審計，效果明顯，發現了大量違紀、違規甚至違法行為。5月召開經濟責任審計工作聯席會議第一次全體會議，各成員單位對當前經濟責任審計工作提出了意見和建議，推動經濟責任審計工作不斷深化發展。

（三）強化財政收支及專項資金審計，促進提高財政資金使用效益

我局開展了對開發區法院、新區公安分局以及新區科技職業學院的財政財務收支審計。根據省廳和市局的安排，積極配合全國社保專項資金審計調查，與財政、社事以及各街道溝通協調，認真做好數據采集、整理工作并對領取低保的人員進行延伸審計調查，另外積極探索政府投資績效審計，完成了鴻山遺址博物館建設和運營績效審計。

（四）加強審計整改力度，促進審計成果的轉化

審計工作的最終目的是促進規范、完善制度。我局通過強化整改責任、加強督查督辦、完善相關制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。梅村街道補交稅款800萬元；法院、檢察院停止在辦案經費中列支獎金補貼；科技職業技術學院已足額補繳財政收入603。63萬元；今年上半年，經濟責任聯席會議成員單位聯合對新發集團公司、吳博園、新安街道、鴻山街道等4個單位的審計整改情況進行了督查，四個單位都高度重視，切實加強了制度建設。

三、強化固定資產投資審計，促進建設規范管理

（一）規范投資行為、實現投資審計監督全覆蓋

在投資審計工作過程中，我局堅持從源頭著手，始終嚴把工程投資審計“六道關”。

一是嚴把工程概（預）算審計關。我局對32個項目的概算進行了審計，累計概算送審金額11。6億元，調整不合理概算3。96億元。

二是嚴把招標審核關。我局對290個單項工程的招標文件、最高限價的審核及招標過程進行了技術把關和監督。

三是把好施工現場跟蹤審計關。我局先后對69項區重點工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達48。47億元。

四是嚴把工程竣工結（決）算審計關。我局1至10月份已對786個單項工程進行了竣工結算審計，送審結算總額66。98億元，核減工程款13。85億元，平均核減率為20。68%，預計全年核減金額超過15億元。我局還對75個項目的竣工決算審計，決算送審總金額為33。55億元，核減金額為5。23億元。

五是嚴把建設項目合同審核關。我局共對區級財政直接投資的189份工程建設合同進行了審核會簽。

六是嚴把建設項目征地拆遷審計關。我局對43個非住宅拆遷項目的拆遷評估結果進行了復核，總拆遷面積11。95萬平方米，累計送審評估金額為2。39億元，核減金額達5398萬元。

（二）積極完成上級審計機關交辦的“一條鞭”項目和管委會領導交辦事項。

根據上級審計機關的“一條鞭”項目安排，我局積極開展了中小學校舍安全工程專項審計、工程建設領域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資項目建筑節能和環保政策執行情況審計調查。根據管委會領導交辦，我局還先后完成了以下事項：

一是為配合經發置業有限公司股權轉讓工作，按時完成單項工程的結算審計和竣工財務決算審計工作。

二是對新區農居房拆遷安置成本進行重新測算。

三是積極配合省廳對國家重點工程走馬塘的跟蹤審計。四是積極配合新區市容環境綜合整治工作。

五是積極配合財政局（國資辦）開展對綠化資產注資的清核工作。

（三）規范協審行為，加強對協審機構的管理和質量控制。

規范和強化對中介機構的管理是提高政府投資審計質量、保證工程建設廉潔審計的重要內容。我局重點做了以下幾項工作：

一是建立嚴格的準入機制。

二是加強對中介機構審計人員業務培訓。

三是加強對中介機構審計業務的指導。

四是加強事務所審計結果的復核。

五是加強工程結算審計質量的考核。

四、爭先創優，全力推動審計機關作風效能建設

今年以來，我局以“作風建設年”、“三解三促”活動為契機，全面動員、多措并舉，進一步激發審計人員的工作積極性、創造性，在全局掀起轉變作風，創先爭優的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。

一是統籌兼顧，強化管理。

根據黨工委、管委會批準的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務、審計內容、審計人員、實施時間四個明確。我局出臺了《新區審計局關于開展創先爭優活動的實施意見》，成立了由局領導組成的開展作風建設年活動、創先爭優領導小組和考評小組。形成了局長負全責，主管領導分戰線負責的有效運轉格局。

二是完善制度，強化規范。

我局出臺了《無錫新區經濟責任審計工作聯席會議制度》和《無錫新區經濟責任審計對象分類管理辦法》兩個文件。出臺了《無錫市新區審計局審計項目審理工作辦法》及《無錫新區國家建設項目委托中介機構審計操作規程》。制定了《新區道路工程結算指導單價》等價格管理文件，對《政府投資項目竣工結算送審管理辦法》、《中介結構審計質量考核辦法》等文件進行修訂。

三是深入基層，強化服務。

為深入推進新區“作風與基層組織建設年”活動，我局主動深入基層，寓審計監督與服務中。我局先后赴梅村、旺莊街道對接工程審計工作，積極開展“三解三促”活動，局領導帶頭走訪結對社區和企業。

四是學習交流，強化創新。

為創建學習型機關，我局堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區內審機構負責人工作交流會，我局還聯合紀委、組織部赴宜興審計局、浙江諸暨審計局學習考察經濟責任審計及“財審聯網”工作。

在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區跨越發展的需要，績效審計和信息系統審計還要不斷探索和完善，審計成果轉化工作有待加強。

在過去的一年中，經過全局同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務 審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在局的指導下，按照局領導的總體部署，結合實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。

財務審計工作總結報告 財務審計工作總結3000字篇三

酒店財務審計工作總結

收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：

（一）夜審班前準備

班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業點的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:

1、前臺客房結賬單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。

（二）夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平賬離店報表”，審核非平賬離店的原因，確認責任人。

4、打印出“今日調整賬目表”審核調整賬目的原因，調整賬目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉賬是否正確：將每一筆轉賬(未結賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結賬時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護：將當日數據復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數據統計：營業組審核(打印出營業點總班結賬表)，完成預審報告，完成自動過費，審核賬務報告兩遍，終審。

9、數據整理。

10、出具夜審報表：

a、編制“××賓館營業日報表”。

b、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調整報表”各一份。c、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要注明清楚，填寫時要認真。

11、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。

（三）日審工作流程

1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容

每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最后將通知書編號存檔，月底統計后，注上處理意見報財務送經理處理。

2、賬單核銷：接到收銀員的結賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表

客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議賬)的匯總表。

4、核對餐廳結賬單：

1)核對餐廳結賬單時應注意;賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面guǎn lǐ人員簽名證實，收銀員應起監督作用。

2)核對營業對賬表：要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業收入的正確反映。

3)打折手續應完整：用賓館優惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館guǎn lǐ人員為客人打折的，要有guǎn lǐ人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。4)免費接待是否符合標準：各級guǎn lǐ人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級guǎn lǐ人員權限表。查看各級guǎn lǐ人員是否在權限范圍內簽單接待，如果發現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務經理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：

其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等)的收銀員在營業結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。1)收費單的核銷及guǎn lǐ：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數據，做到賬實相符。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業報表：

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規范程序操作，營業款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發生，確保賓館不受損失。

8、報表裝訂：

按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。

（四）賬務處理工作流程

1、每日營業收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是： 借：應收賬款——客賬 應收賬款——街賬——明細 應收賬款——團隊 銀行存款 貸：營業收入 應付賬款——電話費

2、街賬、客賬分配表統計

街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠卡及應回而未回賬單等內容，收入核數員每天要填寫街賬、客賬統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備。

3、客人清算應收款后賬務處理 客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收賬款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛賬催款

根據月結應收款對賬單記錄及賬項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收賬款排除障礙。

財務審計工作總結報告 財務審計工作總結3000字篇四

一、財務審計工作

（一）財務：建立健全各項財務制度，嚴格執行國家財經法律、法規，正確設置會計科目，核算方法正確，輸入原始憑證準確、及時，債權、債務往來款項能及時清理結算，正確執行公路養護各項成本的開支標準。原始憑證合規、合法、審核簽批手續齊全，機制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊。及時打印了2008年會計帳簿并及時裝訂。今年對2007年的33本會計憑證，4本帳簿、財務決算報表按規定要求進行了整理歸檔。加強了財務業務知識的學習。今年我段兩名財務人員參加了縣財政局舉辦的財務人員繼續教育培訓班。并順利通過了會計證的年審工作。

（二）審計：積極配合上級審計部門完成了2008年預算內養路費執行情況表、專項清理小金庫工作。

（三）固定資產：建立健全了《固定資產管理制度》《財產清查制度》，為了使固定資產能夠更好地創造經濟效益，做到了固定資產統一負責、分項管理，機構健全、制度完善、臺帳核算清楚、責任落實到人頭。年初固定資產原值2078.5萬元,1-8月固定資產原值2093.69萬元，增加固定資產15.14萬元。

（四）公路房地產:建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計劃，做到了房地產統一負責、分項管理，機構健全、制度完善、臺帳核算清楚。

二、計劃統計

1、加強計劃管理，嚴格執行上級費用計劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對無計劃又必須實施的項目，先確定資金來源，經集體研究上報同意后實施。無計劃外項目和擅自超計劃外項目發生。

2、加強公路養護定額管理和核算工作，認真執行上級下達的公路養護生產計劃，使計量支付工資更加合理真實。

財務審計工作總結報告 財務審計工作總結3000字篇五

一、財務審計工作

（一）財務：建立健全各項財務制度，嚴格執行國家財經法律、法規，正確設置會計科目，核算方法正確，輸入原始憑證準確、及時，債權、債務往來款項能及時清理結算，正確執行公路養護各項成本的開支標準。原始憑證合規、合法、審核簽批手續齊全，機制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊。及時打印了2008年會計帳簿并及時裝訂。今年對2007年的33本會計憑證，4本帳簿、財務決算報表按規定要求進行了整理歸檔。加強了財務業務知識的學習。今年我段兩名財務人員參加了縣財政局舉辦的財務人員繼續教育培訓班。并順利通過了會計證的年審工作。

（二）審計：積極配合上級審計部門完成了2008年預算內養路費執行情況表、專項清理小金庫工作。

（三）固定資產：建立健全了《固定資產管理制度》《財產清查制度》，為了使固定資產能夠更好地創造經濟效益，做到了固定資產統一負責、分項管理，機構健全、制度完善、臺帳核算清楚、責任落實到人頭。年初固定資產原值2078.5萬元,1-8月固定資產原值2093.69萬元，增加固定資產15.14萬元。

（四）公路房地產:建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計劃，做到了房地產統一負責、分項管理，機構健全、制度完善、臺帳核算清楚。

二、計劃統計

1、加強計劃管理，嚴格執行上級費用計劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對無計劃又必須實施的項目，先確定資金來源，經集體研究上報同意后實施。無計劃外項目和擅自超計劃外項目發生。

2、加強公路養護定額管理和核算工作，認真執行上級下達的公路養護生產計劃，使計量支付工資更加合理真實。篇二：財務、審計、統計工作總結 xx市供銷社

二0一一年財務綜合工作總結 2011年，xx市供銷社在上級社和當地市委、市政府和的正確領導下，以深入貫徹市政府“關于加快構建農村現代經營服務新體系 全面推進供銷合作社改革發展的實施意見”為契機，以落實省、xx市供銷社工作會議精神為切入點，積極組織開展了農村現代經營服務體系建設年和基層組織體系建設年活動，企業活力、服務能力明顯增強，企業效益、社會效益全面提高。今年以來，全國供銷總社xxx，監事會主任x等領導先后到xx進行考察調研，省、市供銷社工作會議先后在xx召開，《農民日報》、《xx日報》等媒體先后對市供銷社的改革發展進行了宣傳報道，主要工作情況如下：

一、各項經濟指標的完成情況

預計各項經濟指標均超額完成上級社安排的計劃，統計口徑商品總購進8.6億元，占年度計劃的108%，商品總銷售完成9.4億元，占計劃的109％，實現利稅470萬元，占計劃的110％。

二、我市供銷系統基本情況：

我系統現有所屬獨立法人（財會報表單位）企業26家，其中：市社直屬企業7個，基層社15個，專業合作社4個。全系統資產總計1.8億元，負債總額2880萬元，凈資產1.5 億元。

三、主要工作

1、財務核算和其他管理工作

（1）加強基層會計基礎工作，發揮財會職能作用。今年以以會代訓的形式召開基層會計會議7次，規范供銷社系統會計基礎工作。嚴格會計核算紀律，確保會計核算規范、真實、完整。做好全系統月、年報的審核、匯總、上報工作，啟動并實施了供銷社系統會計數據網上直報，提高會計報表的報送質量和效率，確保會計報表及時、準確上報。加強了財會分析工作，發揮會計信息作用，今年共出具各種財務分析報告26份，為領導決策、爭取政策支持奠定了基礎。

（2）進一步發揮現金流量的優勢，優化資金調度，在保證經營資金需求的前提下，加大資本運作力度，提高資金的效益，為新型網絡建設建設提供了1000萬元的資金支持。（3）抓好系統匯總會計報表改革。強化社有企業管理、開放開門辦社為著力點，進一步創新財會工作新思路、匯總會計指標體系，今年又有三家企業歸附到供銷社旗下。

（4）做好會計從業人員培訓教育工作，今年共組織所

屬單位32名會計進行了8次業務培訓，完成了46名會計人員全國網絡信息錄入工作，并全部通過了當地財政的會計人員繼續教育資格考試。（5）今年根據市社黨委安排，組織兩個審計調查小組，對下屬及涉及網絡建設承擔單位進行了6審計調查，之前，先對被調查單位發放了審計調查提綱和審計通知書及相關表格，通過座談、實地查看、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構成、資產負債、項目資金專款專用及處理、歷史包袱、發展思路有了全面了解，調查完畢后，由審計小組歸納匯總，向黨委提交了6次比較客觀實際的調查報告，為供銷社監控穩定發展提供了保證。

（6）建立長效審計監督機制，對所屬企業開展定期或隨機審計，對重大業務事項進行專項審計，年終普審，依據《xx市供銷社企業法人代表經營業績年度考核獎懲辦法》，對企業法人代表的年薪、社有資產承租費收取、管理費上交、職工養老金繳納、財產保險統籌、資產保值、安全穩定六項業績指標作了明確規定，根據六項指標的綜合得分情況與個人收入相互掛鉤，對網絡建設做出突出貢獻的個人進行重點獎勵6人，同時其他單位參照應收承租費基數提取獎勵基金。這一措施加速了網絡建設快速發展，也提高了企業法人的積極性。

（7）根據省、市社工作要求，組織人員積極開展統計普查和專項調查，盡力做到應統盡統，將承認供銷社章程，服從供銷社管理，供銷社引領引辦的企業、專業社、協會及經濟組織的經營數字和業務活動納入供銷社統計范圍，比較客觀的反映了應該由供銷社統計反映的內容和數字。今年又

有三家企業歸附到了供銷社名下。

2、盤活供銷社存量資產，加快發展社有企業。一是充

分利用好現有資產、資源的優勢，通過新建網絡項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業。二是要搞好資產重組工作，將有效資產向優勢、龍頭企業集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經驗豐富的垛莊社來實施建設和經營。

3、積極爭取和落實相關支持政策和資金。一是加強了

與財政、農業等部門的協調和溝通，爭取了農業專業社項目2個。二是要繼續做好供銷社土地確權登記工作，今年抽調人員與車輛成立專門小組，對所屬26家單位資產進行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權屬爭議2起。

4、做好項目專項資金申報，爭取優惠政策支持。2011年，在xx市社的指導幫助下，積極申報各類、各級項目工程12個，及時匯報工程項目進展情況，爭取財政和相關部門支持，保證了各個工程項目順利開、竣工。其中市級項目4個、市社支持項目撥款90萬元；省級項目1個，省社支持項目撥款50萬元；總社新網工程項目1個、支持資金40萬元；專業合作社項目市級、省級各一個。截止2011年11月底，共投資960萬元，相繼建設了2100平方xx供銷x超市、800平方的x日用品配送中心三期擴建，6000平方的水x社區服務中心已經開工、400水xx河直營

超市等項目。在各個項目建設過程中，從籌措資金、審核預算、竣工決算到工程款結算，財會人員全程參與，工程款?？顚Ｓ?、按規定進行賬務處理，保證各項工程的順利進行。

四、存在問題

1、雖然甩掉了歷史經濟包袱，確保了社有資產的完整，但資產變現能力差，資產保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經營管理人才匱乏，已經成為阻礙企業正常發展的瓶頸。

2、如何盤活現有資產，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項目建設，特別是如何發展建設“新網工程”和農村便民超市、綜合服務中心，使企業可持續發展是今后重點探討的課題。

3、基層財會、審計、統計人員大多一人兼職，年齡偏 大，知識面窄，與當前快速發展的經濟社會不相適應，急需年富力強、富有朝氣、能夠干事創業的復合型人才投入到供銷事業中去。

五、2023年工作計劃

1、貫徹《國務院關于加快供銷社改革發展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機關盡快納入當地財政預算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農村建設和“新網工程”的創建中去。

2、開展對社有企業經營業績和財務收支預算考核工篇三：內部審計工作總結

內部審計工作總結 2010年我局內部審計工作在省局***的下，在局黨組的直接下，十六大及十六屆四中全會精神，學習和《審計署關于內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求，省局內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，法紀，管理的宗旨，本局內部審計機構在經濟管理和經濟等的作用，內部審計為而服務的思想理念，會計制度，健全崗位責任制和內部檢查制度，了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，人任期內經濟責任審計、“有離必審”和“先審后離”等經濟責任審計方針，經濟責任審計，了客觀評價縣區分局一把手的工作業績，國有資產和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部了參考依據。專項審計和審計調查，大宗資產采購比價審計、內控制度評審，了成績。年初制定的工作，在2010年度帶領內審工作組，兩個多月的對本系統縣區分局、局機關、培訓中心、農場等1xxxx了內部審計工作。在內部審計工作中，注意了嚴把審計程序關。在對縣區局內部審計時，注意審計項目的立項，審前調查，制定實施方案，印發審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環節的記錄規范。嚴把審計實施關。實施審計工作審計方案的范圍、審計內容、審計，審計工作符合審計法律、法規和的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束后的審查審計報告規范撰寫，注意與審計的事實，包括被審計的財政財務收支、合法、效益的事實和違反規定和財政財務收支的事實清楚，審計報告中的收支數額與違紀資金與審計工作底稿中的數字相符。嚴把審計關。注意審查審計揭露問題清楚，數字確鑿，定性，適用法律、法規、規章、、，處罰意見。嚴把審計評價及建議關。審計評價是內部審計機關對被審計及被審計人員的審計意見，審計評價符合被審計及被審計人員的，關系到被審計及被審計人員的利益和榮譽，是對干部任期經濟責 任審計評價要謹慎。在工作中注意可行的審計建議，大而化之，被審計采納整改。上述一系列做法，我內部審計工作了的，了的監督，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統的財務管理

工作了的監督管理，內部審計工作了省局和我局黨組的評價。在今后的內審工作中要依照“依法審計、中心、、創新”的工作方針，改進工作方法，內部審計工作質量，成績。2006年上半年，在縣委、縣政府和市審計局的領導下，我局以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，牢固樹立社會主義榮辱觀，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作思路，緊密圍繞全縣“”工作目標，按照縣委、縣政府提出的“”發展戰略，堅持市審計局提出的“”工作思路，緊扣服務發展，創優環境這一大局，突出“內強素質、外樹形象”兩大主題，全面貫徹審計方針，積極創新審計理念，不斷優化審計資源，進一步規范審計行為，依法強化審計監督，全面提升審計質量，樹立良好審計形象，為加強黨風廉政建設，促進全縣財政經濟持續健康協調發展和社會事業全面進步做出了積極的貢獻。據統計，截止6月20日，我局已完成審計（調查）計劃項目16個，其中投資審計9個。查出違規金額342萬元，管理不規范金額6174萬元，應調帳處理5158萬元；審計工程決算9672萬元，審減1338萬元。提交審計信息報告86篇，被采用或批示63篇?；仡櫚肽陙淼墓ぷ?，主要有以下幾個方面：

一、提升審計執法水平，履行“經濟衛士”職責

縣審計局始終緊緊圍繞促進經濟持續健康發展這一主題，克服人員少、任務重的矛盾，自覺增強做好審計工作的責任感和使命感，不負“經濟衛士”重任，履行審計監督職責，服務經濟發展。

（一）依法審計，突出重點，搞好預算執行審計

我局按照“揭露問題、規范管理、促進改革、制約權利、提高效益”的工作要求，堅持審深、審透、審細、審嚴的原則。審計了縣財政局具體組織的本級預算執行情況和其他財政收支情況，縣地方稅務局的稅收征管情況，國家金庫沾化縣支庫辦理本級預算資金的收納、劃分、留解和撥付情況。

同時，對縣財政局、勞動局和衛生局等單位2005年度的部門預算執行情況進行了審計。在審計中我局以促進規范預算管理、嚴格執法為目標，科學安排預算執行審計工作，切實把預算執行審計作為第一任務抓好抓實。在具體工作中，緊緊圍繞縣人大年初批復的預算，把審計的觸角伸向既關注預算內資金，又關注預算外資金；既關注各單位財務收支的真實性、合法性，更關注專項資金的使用方向、使用效益。通過財政資金支出結構、財政轉移支付、國庫集中支付、政府采購、稅收收入和重點部門預算編制和執行情況的審計，檢查財政預算編制及調整是否符合建立完善公共財政體制和運行機制的要求，從源頭上制止財政資金使用的隨意性，查處了預算管理不嚴、分配不規范、專項資金平衡預算等問題。共審計單位5個。通過預算執行審計，查出管理不規范5280萬元。并明確指出了預算編制較粗、項目不細、預算安排不準確等問題，針對存在的問題提出了細化預算編制、加強對專項資金、非稅收入征收的管理和監督等4條審計建議。對進一步規范預算行為，加強預算管理和領導層決策提供了依據?？h人大常委會主任會議在聽取了我局代縣政府所作的《關于對2005年度縣級財政預算執行情況及其他財政資金收支情況的審計結果報告》后給予了高度評價。普遍認為，今年預算執行審計工作深入細致，質量高，力度大，反映了審計部門認真負責、秉公執法、嚴謹務實的工作精神。特別是審計工作報告內容翔實，建議重點突出，操作性強，為規范預算管理，推進依法理財發揮了較好的作用。

（二）全程跟蹤，規范管理，嚴把投資審計監督關 以促進城市基礎設施建設項目的規范管理、提高政府投資效益為目標。年初，我們積極將我縣工業園、新城區開發等重點工程納入06年審計項目計劃，實施全程跟蹤審計。并報縣政府制發了《關于對全縣重點建設項目實行跟蹤審計監督的通知》，進一步明確強調了跟蹤審計的內容、方式、方法和措施。上半年認真組織開展了縣皮業城、工業園、新城區開發建設等3個重點工程的全程跟蹤審計。在實施跟蹤審計過程中，根據工程管理的不同環節和階段，有針對性地確

定跟蹤審計工作的內容和方法。按照工程建設期間劃分，相應地確定每個部分審計的重點內容和環節。在工程前期，跟蹤審計要在工程預算審核、招標評議、合同條款等方面把關，將問題提前考慮在前面。在工程施工期間，審計人員堅持參加每次工作例會，經常到施工現場巡查，對施工現場、隱蔽工程拍照，以便做到對施工材料和工藝流程做到心中有數，發現與合同不符的問題要及時向建設方提出意見與建議。對監理和施工單位提出的設計變更進行經濟技術分析，提出優化建議，同時提供材料的市場行情和參考價格，為建設方提供決策依據。共計參與合同簽訂22份，積極參與隱蔽工程的驗收75份，拍照取證460余份，做到邊施工邊簽證，解決了工程變更簽證的滯后現象。提出合理化建議8條，節約建設資金80余萬元。上半年，共完成了縣工業園、基礎設施建設工程路基土方及橋涵工程等9個決算審計項目，累計審計工程決算9672萬元，審定總額8336萬元，審減額1338萬元，平均審減率14。為政府投資節約了大量資金，有力促進了財政資金的使用效益。

（三）積極穩妥，促進依法行政，突出抓好經濟責任審計 為強化領導干部監督管理，促進領導干部依法行政、廉潔勤政，科學界定領導干部任期經濟責任，突出抓好領導干部經濟責任審計。上半年，我局根據審計項目計劃和組織部門委托，共對衛生局、林業局、馮家鎮等6個行政事業單位黨政領導干部任期經濟責任審計工作。通過審計，從源頭上預防和懲治腐敗，揭露問題，增強領導干部的責任感，有效地避免領導干部“帶病上崗”、“帶病提拔”的弊端，對促進我縣領導干部增強法律意識、責任意識、廉政意識、提高管理能力和水平起到了積極的推動作用，強化了對在職領導干部的審計監督，為縣委選拔任用干部提供必要的審計參考依據。

（四）圍繞中心，服務大局，圓滿完成授權領導交辦審計事項

全局領導干部及審計人員本著服從和服務于沾化發展和穩定大局的原則，不計報酬，不怕辛苦，圓滿完成了黨委政

府交給的各項工作任務。上半年，完成市局授權的困難縣調查扶持政策牽頭或參與完成了沿海灘土開發整合項目、新城區建設、企業穩定工作、國有資產改革調查等交辦事項6項。對電廠和公司的往來款項開展了專項審計，通過審計，進一步理清了兩單位的往來款項情況，化解了矛盾。對已完成的項目進行粗略統計，派出10人次，投入近120個工作日。使很多事關全縣經濟建設和群眾切身利益的“熱點”、“難點”問題得到了有效解決，為全縣改革、發展、穩定的大局繼續健康發展發揮了審計不可替代作用。

二、優化招商環境，創新思路抓招商

招商環境是吸引力、競爭力、是生產力。發揮審計監督職能，優化招引資環境，審計部門義不容辭。為此，縣審計局在工作中注意規范自身工作的同時，狠抓財經領域的“三亂”治理工作，對審計工作中發現的擾亂財經秩序行為嚴肅依法查處，全力優化全縣招商引資環境。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程，創新工作思路，以誠招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引進外商投資項目，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商。上半年，引進外商項目2個，總投資5000萬元，其中由有限公司投資建設的新城區道路建設項目，總投資4000萬元；有限公司投資的項目，總投資1000萬元。

三、認真學習宣傳貫徹新《審計法》，著力營造良好審計執法環境 新修訂的《審計法》頒布后，我局把抓好《審計法》的學習宣傳和貫徹作為一項重要工作，以此擴大審計影響，優化執法環境，樹立審計形象來抓，積極組織開展形式多樣的學習宣傳活動，為全面貫徹執行《審計法》，更好地履行審計監督職責奠定基礎。一是將修訂后的《審計法》主要內容向縣領導作了專門匯報，并提出了學習宣傳貫徹意見，得到了領導的支持和重視。二是組織縣局審計干部，集中進行學習輔導，深刻領會《審計法》修改的意義及主要內容，并把修訂后的《審計法》列為二、三季度業務學習的主要內容，抓好學習貫徹。三是由郭增祿副縣長在縣電視臺作宣傳貫徹審篇四：財務內部審計匯報材料

一、加強基礎工作建設 不斷完善審計管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計工作認真貫徹落實國家審計署關于開展內部審計工作的有關規定，按照新泰市審計局和泰安供電公司關于加強審計工作的一系列重要部署，堅持“在工作中規范，在規范中提高”和“突出重點，講求實效” 的工作方針，求真務實，扎實工作，各項工作都取得了很好的成績，在加強監督，促進管理，提高效益，減少浪費，維護公司合法利益等方面發揮了重要作用。

（一）領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責對本單位及所屬供電所、三產單位的財務收支、經濟活動和經濟效益等方面進行審計監督。為了開展有效監督，依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作一直處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。

（二）審計基礎工作不斷加強?；仡櫣緦徲嫻ぷ鞯陌l展，審計基礎工作一年一個新臺階。特別是國家電網公司《一流審計工作標準》下發以后，按照集團公司審計部門的要求；扎扎實實的進行了審計基礎工作建設，從審計計劃的立項、審計方案的報批、審計報告的簽發，審計意見的落實到審計檔案的整理，以及審計信息的傳遞上報，都形成了一套規范嚴謹的工作程序和制度，為審計成果的應用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實審計職責。近年來，公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。

（四）、加強審計工作制度化、規范化建設。

按照新泰市審計局《關于內部審計管理規定》和集團公司審計工作管理規定，對現有審計管理制度補充和完善，建立起適合我公司實際的、科學規范、條理清晰 的審計制度管理框架，從內審的目的、內容、方法、程序等各方面作了具體明確的規定，完善了內部審計制度，使內部審計工作制度化、規范化、程序化。2001年以來，公司審計辦連續被評為“新泰市審計工作先進單位或受表揚單位”，2004年被泰安市內審協會授予“內部審計工作先進單位”，一人獲得 “泰安市審計先進個人”。

二、加強審計管理工作，切實提高審計質量

內部審計作為公司控制系統的重要組成部分，正確的使用和加強內部審計工作，提高審計質量，有助于監督各項制度、計劃的貫徹執行，為領導決策提供依據，有利于發現和揭示公司運行管理工作中的薄弱環節，促進公司健全自我約束機制，有益于增強防范經營風險的能力，促進公司各項目標的實現，有利于公司領導發現問題，改進工作，駕馭企業。

（1）建立審計質量控制體系，加強對審計工作的全過程質量 控制。積極應用先進審計技術方法，提高審計工作現代化水平。加強審計計劃管理，努力做到在審計計劃、審計方式和提高審計層次上面有所突破，進一步規范審計行為，不斷加大審計力度，不斷提高審計工作效率和質量。積極參加有關會議，及時閱知法律法規和國家政策文件，保證審計履行職責所需要的各種信息。

（2）加強業務培訓，不斷提高審計工作水平。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加新泰市、泰安及省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

（3）充分利用社會審計力量，擴大審計空間，提高審計效益。針對基建工程審計工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內審與外審相結合的模式，把一部分重點、難點的審計項目與社會審計一道去做，以外審為主、內審為輔，主輔審計相結合。為了確保委托審計質量和工作效益，規范委托審計主體行為，嚴格進行監督把關：一是在審計項目選擇上，原則上把數額大、專業性強、難度高的大型項目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質信譽高、審計業績突出、專業水平強、服務態度好、收費合 理的會計師事務所；三是嚴把委托審計的工作質量，對指定的社會中介機構審計的每個基建工程項目的審計質量、服務態度、審計收費等情況進行檢查監督，全面提高審計質量。

三、突出重點項目審計，為企業健康發展提供合理保證 隨著公司審計工作的發展，審計監督領域和范圍的不斷擴大，從提高審計質量和審計效果出發，在堅持做好一般項目審計的同時，突出了對重點項目的審計監督。

1、加強離任負責人任期經濟責任審計，為加強干部管理發揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經濟責任審計辦法》和有關干部管理規定，對公司任命的、負有經濟責任的主要負責人進行了離任審計，實現審計關口前移，做到審計監督與干部管理銜接。實施審計的過程中，從體現被審計人經營業績、經濟責任的中心環節入手，突出了對各項規章制度的建立與執行、資產運營、財務狀況、財務收支、各類工程等重點內容的審計，改革、完善了審計工作程序，規范了各項操作，確保了審計質量。2000年至今年3月份，先后對28名中層干部實施了離任審計。通過審計，既分清了離任者與接任者之間的經濟責任，也對離任干部進行了客觀的總結，為干部管理、考核和任用提供了基礎資料。

2、突出工程審計，促進工程管理。農網改造工程是國家的重大建設項目，對提高電網水平，減輕農民負擔，促進經濟發展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺了一系列規定。按照這些規定，我公司對自99年底開始的城農網改造工程，實施全面的審計監督，對工程的材料采購、開工、建設、竣工進行審計。同時參與了竣工驗收工作，把住了工程決算關，把審計監督貫穿到整個農網改造工程的始終。通過審計，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報工作量、重復收費、加大取費范圍、提高材料價格等問題的發生。為公司節約了大量的建設資金，同時也有力的防范和避免了某些違紀問題的發生。

3、積極開展經濟效益審計和合同審計，為企業規避風險。

根據審計工作計劃和要求，定期對公司財務、三產單位、供電所開展經濟效益審計和財務收支審計，把效益的真實性和內控制度建設作為重點，突出強化效益審計和管理審計，對被審計單位的經濟效益情況和財務收支行為作出客觀、公正、準確的評價。對審計發現的問題，督促被審計單位進行整改，有效地規范了會計核算和財務收支行為，提高資金使用效益。按照《經濟合同審計辦法》的規定，將各類合同的審簽納入日常審計監督范圍，對經濟合問實行了必審制度，嚴把合同審簽關，嚴密了合同條款，加強了合同標的履行質量，延長了質保金期限，保證了各類經濟合同的順利履行。

自2000年至今，審計、審簽各類合同165份，促進企業增收節支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業的健康發展提供了有力的保證。

4、積極開展專項審計和審計調查，促進公司加強內部控制。開展了電費抄、核、收審計和審計調查，追補了漏收漏交電費，促進了營銷管理工作。重點抓好“四到戶”電量分類審計，把綜合電價指標由靜態管理變為動態管理，嚴格按照有關文件規定執行各類分類電價，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計力度，真正做到“應收必收”，確保對客戶電價執行的正確性。

四、加強后續審計和審計成果的轉換應用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強了后續審計的落實工作，加大后續審計的工作力度，嚴格后續審計制度，對重要審計項目和審計建議實行連續追蹤審計，監督落實審計報告整改執行情況，落實遺留問題處理。對審計發現的問題堅持問題的原因不清楚不放過，問題的責任不明確不放過，問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結論整改工作納入經濟責任制考核。所有審計項目都做到有報告、有處理，被審計單位有反饋、有整改，堅決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現象發生。重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，發揮審計工作接觸經濟領域廣、掌握情況真實可靠的優勢，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發現和反映經濟活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發現管理中的薄弱環節和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計單位建章立制，使審計結論和審計成果得到充分運用。許多審計情況和信息成為公司領導決策的依據，有的直接轉化為經濟管理的措施。