公司商會財務管理制度5篇

在我們生活中，需要使用制度的場合越來越多，它具有合理性和合法性，為此我們可以通過制度規范員工行為，培養自主意識。下面是小編整理的公司商會財務管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。

公司商會財務管理制度【篇1】

為保證商會工作的正常進行，合理使用商會的資金，提高商會資金的使用效率和透明度，根據《龍巖市新羅區上海商會章程》，依據取之于會員，用之于會員的原則，結合本商會的實際情況，特制定本制度：

一、商會收入和會費標準

1、商會收入（經費）主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、政府資助、贊助費、經商會常務理事會批準的低風險投資收入等。

2、會費標準：會長：30000元/年；副會長（常務）：20000元/年；副會長：10000元/年；理事：3000元/年；會員：500元/年；會費標準的修改須經商會常務理事會討論并經到會常務理事三分之二以上表決通過。

二、會費收入管理（暫行）

1、以秘書處成員的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管，實行卡片和密碼分人分開管理。網上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。

2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處，財務人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務收據，電匯憑證留商會財務做帳；

3、現款或網上銀行轉帳交納會費的，財務人員在確認收到會員的會費后，開具財務收據，一聯給交款人，一聯留存做帳。收到會員交納的現款后，財務人員必須在二天內將現金存入商會專用賬戶內，否則視為挪用商會資金。

三、商會資金使用原則

1、商會經費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴禁個人和企業將商會會費以任何形式占有（借貸、炒股、轉讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經費可用來進行低風險的投資，投資金額和投資方向由常務理事會決定。

2、商會經費的使用一定要精打細算，厲行節約，合理規范。與企業相關的接待溝通，原則上由相關企業承擔接待費。

3、商會資產為會員共有財產，依照國家和社團主管機關有關規定及本會章程進行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。

4、嚴格遵守財經紀律，接受商會常務理事會的日常檢查、監督、審計。

四、經費使用范圍

1、日常辦公費，包括辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務費、廣告費、房租費、水電費等開支；

2、會務費及商會活動費，包括會員大會、（常務）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經驗交流會等活動所發生的費用；

3、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等（具體金額的確定和調整由秘書長提出建議方案，報常務理事會審定后執行）。

4、差旅費；

5、社會捐獻、贊助等慈善事業活動所發生的費用；

6、接待費包括領導和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；

7、商會為會員服務的各項活動和各項工作的支出，與商會有關的其他正常開支。

五、費用預算

1、正常辦公費用：每年做出一次預算。包括日常辦公費、商會秘書的工資福利費用、接待費等。

2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預算。包括各種會議、講座、經驗交流會等的會務費、接待費及其它各種活動費用等。

3、重大開支（1萬元以上）費用：須事先編制預算。包括固定資產購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業務考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。

4、以上預算須提交常務理事會審定。

六、費用報銷審批流程

（一）例行開支及單項開支金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→副秘書長審核→秘書長批準→財務付款并記帳。

（二）例行開支及單項開支金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的`審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務副會長）批準→財務付款并記帳。

（三）例行開支及單項開支金額在1萬元以上的審批程序：秘書處編制預算→常務理事會批準預算→商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務副會長）批準→財務付款并記帳。

七、費用報銷管理規定

1、原則上當月費用當月報銷，不得跨月份報銷。

2、對所有報銷內容，相關人員必須就其真實性、合理性及必要性進行審核。

3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據上注明用途。必須憑合法的票據入帳，凡與本會成本、費用、資產有關的支出，均應索取合法票據。

4、嚴格資金使用審批手續。財會人員對一切審批手續不全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。

5、開支后的每一筆報銷單據，其經辦人、審核人、批準人均應在報銷單據上簽字，不符合規定的會計應拒絕做帳，出納應拒絕付款。

八、財務人員的職責

1、盡職盡責，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認真細致，及時準確，帳目要做到一筆一結，一月一報，年終做出財務報表。

2、監督檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單據。建立財務檔案，妥善保管各種財務資料，不得遺失。

3、會計應確保帳目的真實性。發現帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負責。會計人員負責會計核算、編制會計報表；出納人員負責登記會費等各種收入和其他款項的收繳，經費支出，辦理銀行存款和現金收付，檢查票據，報告財務收支情況。

5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確保現金的安全，備用金不超過1000元。

九、財務公開和監督

1、財務管理實行公開、透明、規范的原則。

2、每季度須進行財務審計一次，由常務理事會委派一名常務理事和指定一名外部監督員（非會員）進行聯合審計。一年四次，第四季度和年終審計合在一起。

3、經審計后的每季財務狀況，在的網站上公布，接受會員監督；召開常務理事會時，由秘書長匯報最新的財務收支情況，接受常務理事會的監督。

4、每年度商會的年終財務報告應報會員大會審議通過并張榜公布，接受廣大會員的監督審查。

十、其它

1、本制度自商會成立大會之日起生效。

2、本制度的解釋權屬于本商會秘書處。

公司商會財務管理制度【篇2】

為收好、管好、用好工會經費，把有限的工會經費用于為職工服務和開展工會活動上，特制定本制度。

1、按月督促行政按全部職工工資總額的2%撥交工會經費；

2、根據《工會法》規定，按時、足額上解經費；

3、及時收繳會員會費；

4、在銀行獨立開戶，實行工會經費獨立核算，嚴格執行結算制度和銀行賬戶管理規定；

5、認真編制預算，按預算使用經費；

6、報銷時必須要有經手人、證明人，并注明用途，經主席審批后方可報銷，附件要齊全；

7、嚴格執行現金管理制度和其他各項財經紀律；

8、工會會計要做好日記總賬、按月記賬，按季編報資產負債表，做好年度預算、決算的編報工作；

9、按規定做好固定資產的購置、保管、核銷工作；

10、每年1―2次向職代會（或會員代表）大會報告財務工作；

11、做好會計檔案的保管、交接工作；

12、積極參加市總工會組織的財務檢查等工作。

公司商會財務管理制度【篇3】

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

b）上級撥入的預算外資金。

c） 學生學雜費收入。

d） 各種捐贈款項收入。

e） 其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a） 學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。

b） 學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c） 在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。

四、 經費使用管理

1、 費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a） 學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b） 學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c） 財務部門各經辦

人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。

d） 財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳雹財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e） 財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的.情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、 學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。

公司商會財務管理制度【篇4】

第一章：總則

第一條：為了加強協會的財務管理和規范協會的會計制度，更好地落實執行國家有關規定，結合協會的實際情況，制定本制度。

第二條：協會財務管理的主要任務是：

（一）積極組織收入，努力節約開支，增強經濟自主能力。

（二）建立和健全財務制度，加強財務監督。

（三）加強經濟核算，提高資金使用效益。

（四）維護財產物質的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發揮財產物質的經濟效益。

第三條：協會財務須配備符合國家上崗證規定的專職或兼職會計人員和出納人員。

第四條：按“統一領導，歸口管理”的原則，在協會法人統一領導下，一切財務收支活動都由協會財務負責管理。

第五條：協會會計人員必須遵守《中華人民共和國會計法》和財政部發布的《會計人員工作規則》辦理協會的財務工作。

第六條：協會財務管理的內容包括：財務計劃管理、財務收入管理、項目費用管理、財產物資管理、貨幣資金管理、財務分析與評價。

第二章：財務計劃管理

第七條：協會的會計制度自公歷1月1日起至12月31日止。

第八條：協會應按月或按季度編制財務報表。年終應認真總結，及時準確地編制年度決算報表。

第九條：協會團體年終決算的收益，可按規定比例，經理事會決定后，提取發展基金和福利基金。發展基金用于發展本協會事業。福利基金用于協會專職工作人員集體福利。

第三章：財務收支管理

第十條：社會團體收入包括“業務收入”、“其它收入”和“補助收入”三大類。

業務收入是指：會費收入、咨詢收入、培訓收入、科技收入、編輯出版收入、會議活動收入等。其它收入是指：利息收入、匯總收益、投資收益、下級上交管理費收入、賠償金收入、捐贈收入等。補助收入是指：財政、上級部門或其他單位撥入的`各種補助款項。

第十一條：協會的各項收入，必須執行國家有關收費政策的規定，各項收入都須交財務部門入帳，不得坐支。

第十二條：協會的各項收入，必須使用財政廳監制的《社會團體專用收據》。

第十三條：社會團體支出包括“業務支出”、“管理支出”、“其他支出”和“補助支出”四大類。

業務支出是指：咨詢活動費、培訓活動費、科技活動費、編輯出版費、會議活動費、業務稅金及附加費等。

管理支出是指：工資、聘用費、辦公費、福利費、工會經費、差旅費、接待費、租賃費、職工教育費、勞動保險費、待業保險費等。

其他支出是指：利息支出、匯兌損失、壞帳損失、投資損失、違約金支出、其他稅金及附加等。補助支出是指：撥付所屬單位或其他單位的各種補助款項。

第十四條：各項支出按協會規定的范圍執行。要嚴格實行分級審批手續。

（一）協會舉辦大型活動或添置大型設備及固定資產的經費支出（經費超過萬元），須作書面報告，交理事會審核通過。具體經辦由秘書長、會長簽核。

（二）專項學術、科普、科技開發等項目費用支出（千元以上萬元以下），在開展專項學術、科普等活動前，由具體分管人員對經費使用作出較詳細的書面預算，并報請常務理事會審核通過。具體經辦由秘書長簽核。

（三）辦公室日常工作經費支出（千元以下），由分管日常工作的秘書長（或常務副秘書長）審定同意、簽核。

（四）對重大支出項目，如對外投資或興辦三產企業等應由理事會討論通過，由協會會長簽批，并報主管部門備案。

第四章：項目費用管理

第十五條：為了正確核算、反映和監督服務項目的各項費用、稅金和收益情況，實行項目費用核算制。項目費用總支出不得超過該項目收入的80%，每季度匯總后報秘書長、會長審閱。金額在萬元以上重大項目必須報理事會審批。

第十六條：項目費用開支范圍包括：

（一）服務項目實施過程中的勞務費、差旅費、會議費、資料費、通訊費、保險費、夜餐費、項目鑒定費等。

（二）向其他單位借用的設備租賃費、測試費、人工費等補償費用。

（三）服務項目實施過程中耗用的各種原材料、動力、燃料、包裝、運輸等費用。

第十七條：項目費用的核算資料必須完整如實反映服務項目在實施過程中的各種情況，有關項目費用核算的原始記錄、憑證、帳冊、報表等資料，必須完整、真實、及時。

第五章：財產物資管理

第十八條：制定必要的固定資產管理方法，嚴格執行固定資產的采購、驗收、領發、保管、調撥、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實相符。

1、購置固定資產和低值易耗品須遵照“先報批、后購買”的原則，凡購置固定資產，不足千元（含千元）的，由秘書長（或常務副秘書長）審批；不足萬元的，由會長簽核；超過萬元（含萬元）的，須報理事會研究同意并由會長審批。購置低值易耗品由秘書長（或常務副秘書長）審批。

2、固定資產按政府有關部門的規定和財務要求，搞好折舊。低值易耗品一次性攤入管理成本，但須建立實物登記、發放帳目。

3、固定資產的報廢按政府有關部門的規定要求，由辦公會議討論決定。正確處理好殘值。

4、固定資產登記后要有標貼。“誰使用，誰保管”。共同使用的要明確保管責任人。要搞好日常維護和管理，確保固定資產整潔、完好、性能安全良好。

5、建立固定資產帳目，定期檢查，做到帳物一致。

第十九條：固定資產的標準參照國家有關規定。

第六章：貨幣資金管理

第二十條：協會的現金收付應當嚴格手續，加強管理，執行錢帳分管的原則，指定專職或兼職出納員辦理。建立現金日記帳，逐筆登記現金收支，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。

第二十一條：協會的現金，除按銀行規定庫存少量現金備用外，都必須存入銀行帳戶。不準出借銀行帳戶、支票。不屬協會的經濟往來，不得在協會的銀行帳戶中辦理結算。

第七章：財務分析與評價

第二十二條：財務分析的主要內容包括：對財務收支、資金運用和項目費用的開支情況，財產物資的使用管理情況等作出分析、判斷，為協會領導決策提供依據。

第八章：附則

第二十三條：本制度解釋權歸理事會。本制度經二屆理事會審議通過，自20__年8月1日起實施。

公司商會財務管理制度【篇5】

為加強我會的財務管理，依據《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、國家財政部及上杭縣財政局制定的財務規章制度的有關規定，結合我會的實際情況，特制定本制度。

一、經費來源

1、會費；

2、捐贈。

3、政府資助；

4、銀行存款利息及會費投資收益；

5、其它合法收入。

二、經費開支

1、本會業務活動費；

2、本會工作人員的報酬；

3、辦公設施和辦公費用；

4、其他正當開支。

三、審批權限

1、單筆開支金額1萬元以上的，由會長審批；

2、開支金額1萬元以下的，由秘書長審批；

3、上報審批時使用《費用開支審批表》。

四、財務管理

1、嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《社團登記管理條例》、《會計基礎工作規范》、《內部會計控制規范》和《會計檔案管理辦法》等有關法規，做到會計資料合法、真實、準確、完整；

2、本會配備持有會計證的會計員、出納員，兩者不得互相兼任。會計人員必須進行會計核算，實行監督。會計人員調動或離職，必須與接管人員辦清交接手續；會計人員應當遵守職業道德。

3、本會的固定資產、財務收支按照國家規定的財務制度進行管理，接受會員大會和財經委員會、審計機關的監督，并將有關情況以適當的方式發布；

4、本會每次換屆或更換法定代表人之前，接受業務主管單位和社團管理機關指定的審計部門的財務審計；

5、本會專兼職工作人員的工資等待遇參照有關規定，由本會根據實際情況提出方案后執行。

6、本會的資金、財產，任何部門和個人都不得侵占、私分和挪用。