it公司員工財務制度5篇

在不斷發展的社會中，我們使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性，它能規范員工作業，培養規范行為意識。下面是小編整理的it公司員工財務制度，僅供參考，希望對你有所幫助。

it公司員工財務制度（篇1）

一、行為規范管理

1.維護本項目一切利益，熱愛本職工作，遵守本項目部一切規章制度。

2.遵守下級服從上級的工作安排，愛護項目部財物。

3.節約材料，精心管理現場。

4.生產場地、機械設備、生活區及宿舍，要求整潔、整齊、文明衛生。

5.項目部管理人員如需離職，必須提前15天提交申請，否則一概不予開寫證明。

二、勞動紀律管理

1．嚴格執行施工規范、文明施工，如不仔細看圖紙或違反操作規

程，一切損失由自己承擔。

2．上班時間不允許溜班、現場嬉戲打鬧，不得在上班時間無故滯

留宿舍。

三、考勤、請假

1.嚴格執行公司請假制度，必須寫請假條，批準后方可離開，否則一律按曠工處理。如遇特殊情況，不能按期限回項目部上班者，必須電話溝通，候補假條。

2.凡未請假者，一律交與公司勞資科，本項目不再留其工作崗位。

四、施工現場施工質量管理

1.項目部為保證施工質量，一切報驗及驗收必須由項目部技術負責

人親自現場查看和親自簽字。

2.各專業工長必須層層落實質量驗收及報驗，尤其是隱蔽工程，必須落實好和執行好“三檢”制度。

3.技術負責人必須嚴格管理好各項資料，整理成冊，確保施工質量符合規范及要求。

4.材料主管必須把握好材料質量關，不合要求材料不允許進入施工現場。

5.材料組對現場材料使用和浪費嚴格監管，對現場浪費較大的項，必須對專業主管提出交涉。

6.建立健全的檔案管理制度，方便工程各項驗收和公司隨時檢查。

五、技術交底管理

1.技術負責人必須監督和管理好技術交底工作，對工程重要部位技術負責人必須對專業工長進行交底。

2.各單項工程及各施工程序，各專業工長必須對各分包隊嚴格進行文字性技術交底，并由各責任方代表簽字確認。

六、機械管理

1.機械管理員必須每天對機械是否正常運轉進行全面檢查，并做好記錄。

2.施工機械的數量及要求必須滿足施工條件所需要。

3.生產主管必須與機械管理員加強溝通，充分使用機械，避免浪費、增加成本。

4.機械進場及撤場時必須及時做好安排。

七、用電安排

1.施工現場使用的用電必須有安全保護措施，否則不允許使用。

2.必須每日對現場的`用電設備及線路進行安全檢查，對不符合安全用電標準的一律禁止使用，并作斷電處理。

3.各生產單位必須嚴格執行安全用電標準，堅決不允許私拉亂接電線，如發現此類情況，要及時斷電并做重額罰款處理。

八、安全管理

（一）、安全教育制度

1．工人進場前必須通過項目部、勞務班組的三級安全教育。

2.項目部各主管必須監管好對各勞務隊的安全教育管理，督促勞務隊嚴格執行對工人施工前、中、后的安全管理，責任落實到人。

3．對有安全隱患的施工，必須由項目部專業管理人員拿出可靠及安全性策略方可施工。

4.每周五上午項目部生產經理、技術負責及安全員及各專業工長，必須對該項目工程單棟樓逐一進行安全、質量檢查，并做好記錄，對其不符安全、質量要求的，一律給該勞務公司下發整改通知，要求定期整改。

5.同事之間必須精心盡力，團結互助，管理好自己的財務，防止偷盜。

九、會議管理

1.每周五下午三點項目部生產例會，各生產部門匯報進度及提出工程所需要求。

2．各分包勞務匯報人員情況、進度情況、質量情況、安全情況。

3.項目部管理人員及勞務公司管理人員必須準時參加會議，因故不能與會者，提前請假。

4、項目部生產會議如有所改變，臨時通知。

it公司員工財務制度（篇2）

1、嚴格遵守國家有關法律、法規和總公司的各項規章制度。

2、服從領導，服從調配，努力完成上級交給的各項任務。

3、努力做好團隊建設，積極配合其它各部門開展工作。

4、領會、了解設計意圖和預算內容，認真執行<施工控制程序>，掌握工程各項細節要求，并做好客戶和工班的銜接工作，與客戶進行有效溝通，切實了解客戶要求，做好服務，樹立公司形象。

5、按照施工合同要求，合理安排人員，組織施工，確保按時、按質完成施工任務，并確保公司利潤的達成。

6、確保工班的人工費，并與工班簽定<班組施工協議書>，交工程部備案，協調施工中各工種關系，掌握進度和質量狀況。

7、對施工班組實施有效管理，對有關項目(規章制度、工程質量、工期、施工工藝、安全生產、文明施工等)要詳細交待，嚴格按規范要求進行現場管理，認真做好現場材料驗收。

8、認真按質量體系要求，做好自檢、復檢，配合質檢部門做好工程的檢驗和客戶驗收工作，并要求客戶在驗收單上簽字。

9、及時準確傳達工程部指示，并向上級及時報告下屬工班的運作情況。

10、負責編制詳細的'增減工程聯系單，做好工程款的收取和決算工作。

11、在施工過程中不得私自同意客戶增減工程，若發生工程量增減，須有工作聯系單，沒有工作聯系單一律不得增加費用。

12、有責任和義務推薦一班及施工人員。

13、積極參加培訓，努力提高自己的業務水平和工作能力。

14、關心一線員工的工作和生活，做好新員工的安全教育。

15、施工過程中，要杜絕以任何借口向客戶借款和索取財物行為的發生，杜絕私自接單，杜絕各類事故的發生，確保安全運作。

16、每天堅持記好<施工日記>，認真填寫<施工質量控制程序>。

17、及時完成上級交辦的其它工作。

it公司員工財務制度（篇3）

軟件開發管理是指根據公司統一的信息系統規劃和業務需求，對信息系統的開發進行管理。具體包括組織、規劃、需求、分析、設計、編程、測試和投產等環節。

本制度適用于公司公司軟件開發項目。

1.1項目立項

信息系統研發前公司成立項目工作小組，重大項目成立項目領導小組，并指定負責人。

項目領導小組負責項目的組織、協調、檢查、監督工作。項目工作小組由業務人員、技術人員和管理人員組成，具體負責整個項目的開發工作。

項目工作小組人員應具備與項目要求相適應的業務經驗與專業技術知識，小組負責人需具備組織領導能力,保證信息系統研發質量和進度。

業務部門根據本機構業務發展戰略，在充分進行市場調查、產品效益分析的基礎上制定信息系統研發項目可行性報告。

1.2.系統開發

公司業務部門編寫項目需求說明書，提出業務需求和系統需求。

信息技術部和業務部門領導組織人員對項目需求進行評審，意見統一后形成定稿后的“項目需求分析報告”和“項目風險報告”，加蓋相關部門簽章歸檔。

公司信息技術部根據項目需求編制項目功能說明書。

公司信息技術部依據項目功能說明書分別編寫項目總體技術框架、項目設計說明書，設計和編碼應符合項目功能說明書的要求。評審通過后加蓋部門簽章歸檔。

公司業務人員、技術人員應根據職責范圍分別編寫操作說明書、技術應急方案、業務連續性計劃、投產計劃、應急回退計劃，并進行演練。

在編碼階段，軟件開發人員應有良好的編寫習慣，做好代碼注釋和說明，并做好單元測試工作。

1.3.測試

公司應建立獨立的測試環境，以保證測試的完整性和準確性。測試至少應包括功能測試、安全性測試、壓力測試、驗收測試、適應性測試。測試不得直接使用生產數據。

公司信息技術部應根據測試結果修補系統的功能和缺陷，提高系統的整體質量。

由業務部門組織人員完成軟件的最終測試，并保留軟件測試記錄，撰寫“項目測試報告”并確認簽章，原則上要求項目測試人員和項目需求人員是同一批人員。

項目驗收應出具由相關負責人簽字的項目驗收報告，驗收不合格不得投產使用。

項目小組編寫“軟件上線計劃”，按計劃安全穩妥的實現軟件產品的上線實施，對核心業務系統的軟件上線由版本控制員實施，沒有業務部門提交的“項目測試報告”及“上線確認書”的軟件項目不允許上線運行。

1.4.文檔管理

開發過程中所涉及的各種文檔資料應經相關部門、人員的簽字確認并歸檔保存。

由項目小組編寫“數據庫設計文檔”并和業務人員一起編寫“軟件操作手冊”歸檔，項目小組協助業務部門做好對操作人員的培訓工作。

軟件產品穩定后，項目開發小組向信息技術部資料管理員歸檔所有定稿后需求、設計、測試、手冊等文檔，作為以后維護工作的依據。

軟件在修改過程中修改人員要做好注釋說明（時間、修改人、事由），軟件修改后修改人員要及時向信息技術部資料管理員提交修改文檔。

信息技術部文檔管理員要負責做好軟件源碼和文檔的版本控制。

it公司員工財務制度（篇4）

內部控制的作用指內部控制的固有功能在實際工作中對企業的生產經營活動及外部社會經濟活動所產生的影響和效果。在社會化大生產中，內部控制作為企業生產經營活動的自我調節和自我制約的內在機制，處于企業中樞神經系統的重要位置。企業規模越大、其重要性越顯著。可以說，內部控制的健全、實施與否，是單位經營成敗的關鍵。因此，正確的認識內部控制的作用，對于加強企業經營管理，維護財產安全，提高經濟效益，具有十分重要的現實意義。具體講，企業內部控制主要有以下幾方面的'作用：

1、保證國家的方針、政策和法規在企業內部的貫徹實施。貫徹執行國家的方針、政策和法規，是企業進行合法經營的先決條件。健全完善的內部控制，可以對企業內部的任何部門、任何流轉環節進行有效的監督和控制，對所發生的各類問題，都能及時反映，及時糾正，從而有利于保證國家方針政策和法規得到有效的執行。

2、保證會計信息的真實性和準確性。健全的內部控制，可以保證會計信息的采集、歸類、記錄和匯總過程，從而真實的反映企業的生產經營活動的實際情況，并及時發現和糾正各種錯弊，從而保證會計信息的真實性和準確性。

3、有效的防范企業經營風險。在企業的生產經營活動中，企業要達到生存發展的目標，就必須對各類風險進行有效的預防和控制，內部控制作為企業管理的中樞環節，是防范企業風險最為行之有效的一種手段。它通過對企業風險的有效評估，不斷的加強對企業經營風險薄弱環節的控制，把企業的各種風險消滅在萌芽之中，是企業風險防范的一種最佳方法。

4、維護財產和資源的安全完整。健全完善的內部控制能夠科學有效的監督和制約財產物資的采購、計量、驗收等各個環節，從而確保財產物資的安全完整，并能有效的糾正各種損失浪費現象的發生。

5、促進企業的有效經營。健全有效的內部控制，可以利用會計、統計、業務等各部門的制度規劃及有關報告，把企業的生產、營銷、財務等各部門及其工作結合在一起，從而是各部門密切配合，充分發揮整

上海市虹口區中山北一路121號(花園路171號)A3幢【財務內部控制包括什么】

體的作用，以順利達到企業的經營目標。同時，由于嚴密的監督與考核，能真實的反映工作實績，再配合合理的獎懲制度，便能激發員工的工作熱情及潛能，通過工作效率，從而促進整個企業經營效率的提高。 綜上所述，在當前我國企業普遍轉換經營機制、建立現代企業制度的新形勢下，加強和完善企業內部控制，充分發揮企業內部控制的作用，對增強企業對市場經濟的適應能力和生存能力就特別重要。

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it公司員工財務制度（篇5）

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理和內部控制，規范企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。

第三條 建立和健全公司的內部控制制度。

第四條 本公司內部控制的基本原則。

1.權力分隔，每一項經濟業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。

2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3.審批稽核，任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。

4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。

5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

6.例行核對，對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章 財務收支內部控制

第五條 實行財務收支預算控制。

1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金(包括銀行)收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

2.在財務部的指導下，公司所屬企業要編好月份和年度資金上繳與下撥及業務往來的財務收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。?

3.財務部和所屬企業財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執行。

4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。

第六條 建立定額備用金制度。

1.各部門零用現金定額規定如下：

生產部 __元

經銷部 __元

綜合部 __元

工程部 __元

辦公室 __元

2.對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。

(1)各部門單項支出低于1 000元的，先備用現金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。

(2)各部門單項支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。

(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續后，應及時將取得合法的發票單據(在發票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯后面，到財務部辦理單項報銷審核手續。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續。

(4)單項低于1 000元的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1 000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。

第七條 執行按簽批金額權限審批付款。

1. 2 000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。

2. 2 000元以下辦公支出，由財務部審核批準。

3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。

4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

第三章 貨幣資金內部控制

第八條 建立會計和出納職責分工制度。財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業務工作。除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

第九條 加強對現金的稽核管理。所有現金(包括銀行存款)業務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。

第十條 控制現金的使用范圍。依照有關部門現金管理規定，庫存現金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現金。

第十一條 嚴格付款審批和支票的簽發。所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

第十二條 收付款項要通過會計填制記賬憑證。所有現金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條 遵守核定的現金庫存限額和銀行結算紀律。按日常3～5天開支的現金需要核定現金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現金。

第十四條 及時登記現金、銀行存款日記賬和結賬。現金日記賬按幣種設置，銀行日記賬按賬號分別設置，每日均須結出余額。由出納每日核對庫存現金賬面余額與實際庫存現金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調節其相符。

第四章 對外投資內部控制

第十五條 長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定后方可實施。財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續，督促、檢查項目的執行和效益情況。

2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業購入的應登記于企業名下，切忌登記于經辦人員名下。

3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況;對非控股企業必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業務。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4.如長期投資出現虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委托會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，并據此對虧損予以確認，并做出相應處理。

第十六條 短期投資。

1.短期投資業務，要由總經理授權的主管業務部門和主要負責人辦理。一般按照經辦提出—主管審核—總經理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。

2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3.短期投資如出現虧損時，公司應授權財務部對業務部門經營情況進行審計，并呈報總經理批準列虧。如虧損較大，公司可委托會計師事務所對該項目進行審計。

第十七條 對外大額存款。

1.對外大額存款業務，由總經理授權財務部負責辦理。一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。

2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。

第五章 銷貨與收款內部控制

第十八條 銷貨業務應統一歸口由營業部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。銷售業務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(送)貨—開票—收票結算等程序辦理。

第十九條 營業部根據生產經營目標和市場預測，編制營業收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業務工作。

第二十條 銷售發票由財務部專人登記保管，營業部負責開票，發出銷貨通知給倉庫發貨和運輸部門發運或送貨。

第二十一條 銷貨業務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發票上加蓋財務收款專用章。賒銷業務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

第二十二條 由營業部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規定，由財務部進行審核監督。

第二十三條 銷貨業務發生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業部按規定辦好業務手續后，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續。

第六章 購貨與付款內部控制

第二十四條 企業的購貨業務應統一歸口由供應部負責辦理，其他部門人員未經授權不得兼辦。購貨和付款業務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據，拒付有理。

第二十五條 供應部應根據生產經營需要和庫存情況編制采購供應計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。

第二十六條 市場臨時采購，由使用部門根據需求提出“請購單”，報經供應部審批后辦理，較大采購項目須報總經理審批。

第二十七條 所有購貨業務須做到情報準、質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便等。

第二十八條 采購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。

第二十九條 不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續均由供應部辦理。

第三十條 到貨驗收付款后，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯后，經有關業務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續。

第三十一條 財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。

第七章 生產與費用內部控制

第三十二條 有關生產業務由生產部負責。對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。

第三十三條 建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發料，按實際消耗計算材料成本。

第三十四條 加強人事和工資管理，核實工資的計算與發放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條 重視制造費用發生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。

第三十六條 生產成本、運輸成本、營業成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。

第三十七條 對期間費用、管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續要合規。

第八章 存貨與倉庫內部控制

第三十八條 加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。

第三十九條 對存貨數量較大的企業，應實行“永續盤存制”。建立收發存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領發貨憑證計價確定。

第四十條 對存貨實行“永續盤存制”有困難的企業，可實行“實地盤存制”。

第四十一條 存貨計價方法。

1.按實際成本進行日常核算的，采用加權平均法計價。

2.按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。

第四十二條 低值易耗品，采用一次攤銷。如一次領用數額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。

第九章 工資與人事內部控制

第四十三條 職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算發放工資的依據。

第四十四條 工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規定進行。并根據工資總額和有關部門規定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。

第四十五條 對職工的責任賠款，應由有關業務部門和人力資源部依據有關法規，并經職工本人簽字同意后，方可轉財務部扣款。

第四十六條 領取工資均應由本人簽章。本人不在應由其指定人員或其同組人員代領并簽章。在規定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬戶。

第四十七條 根據成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。

第十章 收入利潤內部控制

第四十八條 當期實現的主營業務收入包括銷售收入、運輸收入、營業收入和經營收入，要全部及時入賬，并和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業務利潤。

第四十九條 當期實現的其他業務收入要全部及時入賬，并和與之對應的其他業務支出相配比，求出其他業務利潤。

第五十條 按規定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發生制，計算要合規、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

第五十一條 對營業外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數額要真實、正確，賬務處理要恰當。

第五十二條 企業利潤總額依照有關部門規定作相應調整后依法繳納所得稅，再按規定的順序和一定比例進行分配。

第五十三條 企業發生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。

第十一章 固定資產內部控制

第五十四條 實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。

1.財產主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務。

2.財產使用部門，是指占有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。

3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

第五十五條 固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理。

1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。

2.審核批準：呈報總經理審核批準。

3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。

4.建設安裝：由工程部負責監督施工單位施工，按工程進度付款。

5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。

6.結算付款：根據固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，經工程部審核無誤后報總經理批準，到財務部辦理付款結算手續。

第五十六條 固定資產的處理與報廢。

固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部審核后作財務處理。

第十二章 分析和考核

第五十七條 本公司和所屬企業，可按照行業的特點，使用下列財務評價指標：

1.流動比率=流動資產/流動負債×100%

2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債×100%

3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均余額×100%

4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%

5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%

6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%

7.營業收入利稅率=利稅總額/營業收入×100%

8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%

第五十八條 本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。

第十三章 內部審計

第五十九條 公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。

第六十條 公司每年對所屬企業進行一次年度例行審計。

第六十一條 如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。

第十四章 附 則

第六十二條 本制度經公司董事會批準，于公布之日起實行。

第六十三條 本制度解釋和修訂權歸公司財務部。