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制定資金管理辦法篇一

總則

第一條 為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規(guī)范集團資金計劃管理

工作，特制訂本辦法。

第二條 本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現金、銀行本外幣存款及各種有價證券，包括資金的收入、支付、結存。

第三條 本管理規(guī)定適用于集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。

第四條 集團實行收支兩條線、財務一支筆的資金管理原則。

第一章 資金計劃的編制內容

第五條 資金計劃是指集團的貨幣資金收支計劃，它是根據集團戰(zhàn)略目標和當的投資計

劃及未來一定時期的銷售、生產、開發(fā)、基本建設計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃及籌資融資計劃，保證各項任務投資的收支平衡。

第六條 資金計劃按內容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各單位均應分、月度編制。

對于、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應在當、月度資金計劃中相應編制項目子計劃，包括：

1.管理費用計劃

2.項目工程款支出計劃

3.固定資產購置計劃

4.融資計劃

5.還本付息計劃

6.銷售計劃

7.其他

第七條 資金收入計劃

1.銷售收入計劃：各單位銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現計劃數。

2.服務性收入：各單位經營部門根據營銷計劃和協議，編制可收（兌）現計劃數。

3.退稅或補貼收入：各單位財務部門依據申請退稅進度和科技項目資助補貼進度，編制可退稅計劃數和科技項目補貼數。

4.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，廢品廢料收入、營業(yè)外收入等。其中計劃數額在10萬元以上的應加以說明。

第八條 資金支出計劃

1.資本支出

1)土地：各單位資金管理部門依據購地支付計劃，編列資金開支計劃。

2)房屋建筑物：各單位基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金，編制資金支付計劃。

3)機器設備：各單位采購部門依據采購計劃和進度，預計所需采購資金，編列資金支付計劃。

2.償還借款支出

各單位資金管理部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計劃，預計歸還的本金和利息，編列資金支付計劃。

3.材料支出

各單位采購部門按照經營計劃，編列外購商品的資金使用計劃。

4.薪資支出

各單位工資管理部門依據工資、獎金制度及產銷計劃，最近實際發(fā)生數等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。

5.稅款支出

各單位財務部門依據銷售計劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。

6.銷售費用

各單位銷售部門依據銷售、營業(yè)計劃，參照以往、月份銷售費用占銷售額的比例推算編列。

7.管理費用

各單位行政管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列。

8.財務費用

各單位資金管理部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。

9.其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于其他支出。其中計劃數額在10萬元以上者，均應加以說明。

第九條 銀行借款及其他

集團公司資金管理部門根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃安排包括短期借款、長期借款等，以保證集團經營所需資金。

第二章 資金計劃的編制管理

第十條 資金計劃的編制要求

1.資金計劃應真實、全面地反應本單位資金運作的實際情況。

2.各公司應按統一格式編制資金計劃，由集團公司財務部統一制定。

3.各單位應準確、及時地報送各期資金計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現制原則確定。

5.嚴格按照資金計劃開展經營活動，并做好相應的監(jiān)控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制單位行政負責人和財務主管對計劃的編制、執(zhí)行承擔責任。

第十一條 資金計劃的編制程序

1.集團公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執(zhí)行的程序。

2.集團各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報集團資金部門。

3.集團財務總監(jiān)審查、匯總各公司各部門計劃后，經集團總裁審核，上報董事長批準

后實施。

4.集團公司資金管理部門匯總所有下屬單位收支計劃后，報送財務總監(jiān)收支綜合平衡，上報集團總裁審核，由集團董事長批準后進行實施。

5.根據集團下達的年、季、月資金收支情況，集團財務部門根據下達的任務分解到各

公司各部門，由各公司各部門落實到各崗位。

第十二條 資金計劃的編制時間

1.每月25日前完成并上報下月的月度資金計劃。

2.每季度最后一個月的20日前完成并上報下季度的季度資金計劃。

3.每年12月15日前完成并上報下一的資金計劃。

第十三條 資金計劃的上報要求

1.各業(yè)務部門的資金計劃須經本部門負責人簽字后，方可上報。

2.各單位的資金計劃須經本單位主要負責人和財務負責人簽名并加蓋公章后，并附有

支持和說明文件后才能成為上報的有效資金計劃。

第三章 資金計劃的控制管理

第十四條 資金計劃的執(zhí)行

1.各單位在日常資金收付業(yè)務中，應嚴格執(zhí)行集團公司批準的資金計劃。

2.業(yè)務人員在辦理資金收付業(yè)務時，應將有關收付單據和支持文件（包括合同發(fā)票等）

按集團資金管理辦法規(guī)定的審批權限送本單位計劃管理人員和財務部審核，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

第十五條 資金計劃的調整

1.資金計劃的調整是指在計劃執(zhí)行期間，由于項目預算調整、出現無法預測的經濟業(yè)

務等原因，需額外追加資金或變更原計劃資金用途。調整資金計劃時，需編制資金調整計劃表。

2.資金計劃的調整由各單位具體負責項目投資、管理的業(yè)務部門提出，具體操作由資

金管理部門跟進。

3.資金管理部門詳細填寫“資金計劃調整表”，說明變更計劃的必要性和合理性，經單

位負責人簽字并加蓋公章后，附調整后的項目投資計劃和經營計劃、合同等支持性文件，報集團財務總監(jiān)和集團總裁審核，董事長批準。

第十六條 資金計劃的監(jiān)控

1.各單位于月、季、年末編制本單位的資金收支計劃執(zhí)行情況表，并根據資金收支計

劃執(zhí)行情況表，檢查本單位各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應對辦法，上報集團公司資金管理部門，由集團預算審核委員會核準，報董事長審批后實施。

2.集團資金管理部門根據各單位資金管理部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表，匯總編制

資金計劃執(zhí)行情況報告，提出提高資金計劃執(zhí)行效果的建議，匯總編制預算執(zhí)行情況報告，并在每年的半、向集團董事會進行預算執(zhí)行和調整的情況報告。

3.經集團董事長批準后由集團財務部下達各單位執(zhí)行。

制定資金管理辦法篇二

資金計劃管理辦法

總則

第1條 為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規(guī)范公司

資金計劃管理工作，特制訂本辦法。

第2條 本管理規(guī)定所稱資金，是指庫存現金、銀行本外幣存款及各種有價證

券，包括資金的收入、支付、結存。公司應當將所有資金業(yè)務納入本

單位資金計劃。

第3條 本制度適用于公司。

第二則資金計劃的編制內容

第4條 資金計劃是指公司的貨幣資金收支計劃，它是根據公司未來一定時期的銷售、生產、開發(fā)、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣

資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。

第5條 資金計劃按內容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各部門均應分別

按年度、月度編制。對于年度、月度資金計劃中涉及金額較大或重要

項目，應在當年度、月度資金計劃中編制項目子計劃，包括：

1.管理費用計劃。

2.項目工程款支出計劃。

3.固定資產購置計劃。

4.融資計劃。

5.還本付息計劃。

6.銷售計劃。

7.其他。

第6條 資金收入計劃

1.銷售收入：銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現

計劃數。

2.勞務收入：提供勞務、技術服務部門依據公司收款條件及合同規(guī)定編列

可收（兌）現計劃數。

3.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其中，計劃數額在十萬元以上的，均應加以說明。

第7條 資金支出計劃

1.材料支出

公司采購部門按照項目實施計劃編列外購材料的資金使用計劃。

2.薪金支出

公司工資管理部門依據工資、獎金制度及產銷計劃、最近實際發(fā)生數等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。

3.期間費用

銷售費用：公司銷售部門依據銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。

管理費用：公司管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列。

財務費用：資金管理部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。

4.稅款支出

財務部門依據銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。

5.償還借款支出

資金管理部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計劃，預計歸還的本金和利息，編列資金支付計劃。

6.其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”其中，計劃數額在十萬以上者，均應加以說明。

第8條 銀行借款及其他

資金管理部門根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃按排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。

第三則資金計劃的編制管理

第9條 資金計劃的編制要求

1.資金計劃應真實、全面地反映公司資金運作的實際情況。

2.各部門應按統一格式編制資金使用計劃。

3.各部門應準確、及時地報送各期資金使用計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現制原則確定。

5.嚴格按照資金計劃開展經營活動，并做好相應的監(jiān)控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制部門負責人對計劃的編制執(zhí)行

承擔責任。

第10條 資金計劃的編制程序

1.公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執(zhí)行的程序。

2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報公司資

金部門。

3.公司資金部門審查、匯兌各部門計劃并綜合平衡后，報公司領導批準，統一按排各部門的資金計劃。

第11條 資金計劃的編制時間

1.每月25日前完成并上報下月的月度資金計劃。

2.每季度最后一個月的20日前完成并上報下季度的資金計劃。

3.每年12月15日前完成并上報下一年度的年度資金計劃。

第12條 各業(yè)務部門的資金計劃須經本部門負責人簽字后，方可上報。

第四則資金計劃的控制管理

第13條 資金計劃的執(zhí)行

1.各部門在日常資金收付業(yè)務中，應嚴格執(zhí)行公司批準的資金計劃。

2.業(yè)務人員在辦理資金收付業(yè)務時，應將有關收付款單據和支持文件（包

括合同、發(fā)票等）按公司資金管理辦法設置的審批權限送計劃管理人員或財務部核準后，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

第14條 資金計劃的調整

1.資金計劃的調整是指在計劃執(zhí)行期間，由于項目預算調整、出現無法預

測的經濟業(yè)務等原因，需額外追加資金或變更原計劃資金用途。調整資金計劃時，須編制“資金計劃調整表”。

2.資金計劃調整由具體負責項目投資、管理的業(yè)務部門提出，具體操作由

資金管理部門跟進。

3.資金管理部門詳細填寫“資金計劃調整表”，說明變更計劃的必要性和

合理性，經負責人簽字并加蓋公章后，附調整后的項目投資計劃、合同等支持性文件，上報領導批準。

第15條 資金計劃的監(jiān)控

公司資金管理部門于月、季、年末編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，并根據資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的辦法，報領導審批。

第16條

第17條

附則 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法解釋權財務部。

制定資金管理辦法篇三

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司

——貨幣資金計劃管理辦法

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司管理文件

管理（2011）002號

宏電鐵合金公司貨幣資金計劃管理辦法

擬制部門：財務部

審 核 人：莊玉琴

批 準 人：楊貴中

2011年5月發(fā)布2011年5月實施

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司

貨幣資金計劃管理辦法

財務公司已成立，按集團公司要求規(guī)范分子公司的財務行為，保障資金安全，加強資金預算管理，以強化內部控制，提高管理水平和經濟效益特制定本實施細則。

按財務公司要求資金及各項交易付款、報銷等業(yè)務由財務公司歸集統管，因此針對宏電公司的性質提出各項要求，請各部門認真配合。

一、由各業(yè)務部門提報付款計劃，內容須包括付款期間、用途、額度和付款對象等。

1、銷售部：負責提報月資金回款計劃及銷售退款計劃。（資金回款包括承兌匯票及貨幣資金）

2、運營管理部：負責提報月采購付款計劃，包括預付款及借款事項。

3、綜合管理部：負責提報月工資付款計劃，工資及附加費要分開按明細上報，匯杰勞務工資可單獨提報總金額。

4、規(guī)劃部及項目部：負責提報月項目及工程付款計劃，要求付款時工程付款手續(xù)要完整，否則不予付款.5、財務部：負責編制貨幣資金收支總預算及月、周收支預算的編制安排，對各部門上報的資金收支計劃進行審核、監(jiān)督和規(guī)范。

其余部門及作業(yè)區(qū)有需零星付款的事項，也應按月提報付款

計劃，經財務部匯總審核后報公司總經理審批，按資金狀況分輕重緩急統一平衡，實行事前預算控制，經總經理同意后上報財務公司。

二、借款及預付款除需上報月計劃外，還需填制借款及預付款憑據，經部門領導審核鑒字后上報總經理審批同意，方可執(zhí)行付款計劃。

三、差旅費核銷應按照《差旅費管理辦法》的相關規(guī)定執(zhí)行；差旅費支付時須經部門領導鑒字，財務人員審核后，報公司總經理審批返財務付款。

四、計劃提報時間要求

1、財務公司要求每月1號下午6時之前提報月計劃，每周五下午6時之前提報下周計劃，因此要求各相關部門，在每月25-30日內將付款月計劃提報財務部，周計劃在每周四下午6時之前將付款周計劃提報財務部（月計劃中有付款時間并不需改動的可不再提供周計劃）。請各部門做好此項工作，沒有提報計劃，不予付款，由此造成的工作延誤及客戶糾紛，將嚴格考核計劃提報部門。

2、各項差旅費、辦公費、業(yè)務費，個人借款也應在每周之前提報，（如營銷部劉磊借采購柴油款，應提前報月計劃和周計劃）沒有計劃，財務公司不予辦理，也請勿催本公司財務部。

3、各項工會經費、黨建經費、勞動保險費、福利費、公積金等相關費用，應在每月25-30日之前提報下月計劃，必須提報應繳費用的準確金額，并注明必須付款的期限。（如4-6月福利費，應在3月底上報月計劃及周計劃，就可以在4月第1周準時上繳）如因此造成的滯納金、集團公司考核等問題，將嚴格考核計劃提

報部門。

五、計劃填制要求

1、由于各項付款都是財務公司從系統上直接劃賬轉款的，因此，就必須要求相關部門在上報計劃時，正確上報收款單位的名稱、開戶行、賬號。這些信息必須準確無誤，由此造成的付款不成功及付款延誤，各部門自行承擔責任。

2、報銷差旅費、辦公費、業(yè)務費及個人借款的，粘貼好報銷單據，經辦人簽字，部門領導及公司領導簽字后交予財務，領取支票到銀行支取。

六、收取銀行承兌匯票的要求

應財務公司要求，收取匯票時，必須要求附帶銀行驗票說明，否則貿易結算中心拒絕收款，請相關部門積極配合工作，提前通知客戶。

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司財務部

2011年5月1日

制定資金管理辦法篇四

財務管理制度

資金管理辦法

第一條 為保證公司資金安全、完整，充分發(fā)揮資金使用效益，防止舞弊行為，特制定本辦法。

第二條 本辦法參照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《內部會計控制規(guī)范》等相關法律法規(guī)和規(guī)章制度，并結合公司實際情況制定。

第三條 本辦法所稱資金是指公司擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金及銀行票據。其中：現金，是指公司擁有的現鈔，包括人民幣現鈔和外幣現鈔；銀行存款，是指公司存入銀行或其他金融機構的款項；其他貨幣資金，是指公司除現金、銀行存款以外的貨幣性質的資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等；銀行票據，是指商業(yè)票據，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等。

第四條 本辦法用于公司資金的收、付、保管、記錄、監(jiān)督檢查等行為，約束公司內部涉及資金業(yè)務的所有人員。

第五條 資金管理的基本原則

1、嚴格職責分工，明確部門和崗位的職責權限。

2、以資金計劃為手段，對資金收支實行計劃控制。

3、實行資金集中統一支付管理。

4、建立嚴格的資金審批權限。

第六條 資金收入是指公司通過銷售商品或者提供勞務等方式 財務管理制度

取得資金，包括銷售商品、對外融資、轉讓資產等方式，公司主要的資金收入來源是銷售商品。

第七條 資金支付分為計劃內支付和計劃外支付。

1、按是否屬于計劃開支范圍，分為計劃內支付、超計劃支付和計劃外支付。

2、按支付的金額大小，分為小額支付、一般支付、大額支付。

3、按支付的性質，分為資本性支付（包括購建固定資產支出、無形資產和對外投資等支出）和收益性支出（包括購買原材料支出、人工支出、稅費等支出）。

第八條 資金支付流程如下：

1、支付申請，資金使用部門用款時，應提前向財務部提交資金支付計劃，注明用款單位（供應商）、款項用途、金額、支付方式等內容，需要時要求附合同或相關證明。

2、計劃審核，財務部對資金使用部門提交的資金支付申請計劃逐項進行審核，審核的主要內容包括：款項是否已經往來賬中反映、經濟合同是否有效、支付金額是否屬實、支付的相關原始憑證是否合規(guī)合法等等。

3、資金平衡，財務部根據本期的資金計劃收入情況，對用款計劃清單和進行平衡，形成資金支付計劃（包括付款單位、付款金額、付款時間等）并提交公司領導審批。財務管理制度

4、計劃審批，審批人根據其職責、權限和相應程序對平衡后的支付計劃進行審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

5、支付管理，財務部對批準后的資金支付計劃進行支付管理，審核資金支付時提交的用款單位、用款金額、款項類別等是否與審批后下發(fā)的資金支付計劃一致。嚴禁串單位、類別和用款時間申請資金支付。

6、支付審批，審批人根據其職責、權限對提交的支付申請進行日常審批，財務部依據審批結果辦理資金支付。

第九條 資金計劃中的部門和人員職責權限：

（一）財務部門

1、負責綜合平衡各業(yè)務部門資金計劃，編制資金計劃表，提交公司領導審批。

2、負責按批準的資金計劃，對資金支付進行管理。

3、負責資金業(yè)務的收入、支出、保管、記錄、稽核等日常管理。

4、資金計劃審核、平衡。

5、進行資金支付分析，努力實現資金成本最低化，提高資金使用效率。

6、負責融資工作有關的資金調度、銀行賬戶的設立與注銷。

財務管理制度

（二）銷售部門

1、負責提出月度及資金收入計劃，并保證按照收入計劃的完成。

2、負責銷售商品并催收貨款，組織銷售資金回籠。

3、定期分析銷售收入的資金計劃執(zhí)行情況和銷售資金流量情況，分析計算銷售計劃價格差異和數量差異，并提出實施措施。

（三）用款部門

1、根據業(yè)務范圍，編制月度、資金支付計劃草案，提交財務部門綜合平衡。

2、根據經批準的月度、資金計劃，按各自分管的范圍，提出用款申請。

3、按規(guī)定取得合法的發(fā)票和其他原始憑證，經審核合格后，及時辦理報銷手續(xù)。

第十條 財務部負責資金收入、支付和保管業(yè)務的控制管理，實行資金收付業(yè)務分離制度。

1、資金收付及保管由經授權批準的出納員負責處理。

2、出納員負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，不得兼總賬、稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務的日常會計核算工作。

財務管理制度

3、負責應收賬款的人員不能同時負責現金收入；負責應付賬款的人員不能同時負責現金支出。

4、資金支付審批不應由出納員擔任。

5、出納人員嚴禁保管財務印章。

6、嚴禁會計人員假造用途套取現金；嚴禁利用有價證券抵頂現金；嚴禁因私事借支公款。

第十一條 出納業(yè)務控制

1、嚴格按照現金使用范圍支付現金，控制現金支付范圍，減少直接使用現金支付。原則上，1000元以上的往來款項支付必須使用轉賬結算。現金的使用范圍：

(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務報酬；(3)各種獎金；

(4)各種勞保福利及國家規(guī)定的個人其他支出；(5)出差人員需隨身攜帶的差旅費；(6)結算起點在1000元以下的零星支出；(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

2、嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現金限額，庫存現金超過限額 財務管理制度 的，出納人員應當及時送存銀行。

3、財務部應加強現金的安全控制，庫存現金由出納人員集中存放于保險箱，出納員到銀行送存現金或提取現金，數額較大的，應由兩人以上派車前往，以保證安全。

4、出納人員每天工作結束時要清點現金，核對賬目，做到日清月結，財務主管應進行不定期檢查。

5、庫存現金月末進行定期盤點，財務主管應進行不定期抽查盤點，由財務主管或其他財務人員監(jiān)盤，通過庫存現金盤點表記錄盤點過程和內容，并由盤點人、監(jiān)盤人、復核人簽章確認。

6、盤點差異應予及時追查原因，凡是查明了原因的，根據實際情況進行會計調整，如果不能查明原因，屬于長款的，經財務主管審批后，按規(guī)定計入營業(yè)外收入，屬于短款的，應當追究相關人員責任，正常情況應當由責任人賠償。

7、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，每天工作終了，應核對賬、款是否相符，月終應與會計核對賬賬、賬實是否相符，如有 題應及時查明原因，如屬賬務處理錯誤，應及時通知會計人員調賬。

第十二條 資金收入控制

1、財務部出納負責現金的收取，除特殊情況（如業(yè)務在外地發(fā)生、或事先得到財務部的同意并授權代收）外，其他任何部門或個人不得擅自出具收款憑證或白條收取款項。財務管理制度

2、出納在收款時應仔細核對開票員開具的發(fā)票或收據與收取的現金是一致；各種收款發(fā)票或收據應當事先連續(xù)編號。

3、每天工作結束，出納人員應匯同開票員清點當天開出的所有發(fā)票和收據并根據合計數登記現金日記賬。清點時，如果發(fā)現發(fā)票或收據的缺號現象，應立即報告財務主管，并調查原因。

4、現金收入應于當日送存銀行，嚴禁坐收坐支，設立小金庫。

5、財務部專門人員負責匯款單的收取，除特殊情況（如業(yè)務在外地發(fā)生、或事先得到財務部門的同意并授權代收）外，其他任何部門或個人不得代收匯款單。

6、負責匯款單收取的人員應設立“匯款單登記簿”記錄收到的全部匯款單。

第十三條 票據控制

1、財務部專人負責票據（包括銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、銀行本票）的收取，除特殊情況（如業(yè)務在外地發(fā)生、或事先得到財務部門的同意并授權代收）外，其他任何部門或個人不得代收票據。

2、財務部對收到的票據應及時辦理賬務處理。

3、負責票據的人員應設立“應收票據登記簿”記錄收到的全部票據。

4、負責票據的人員應嚴格審查票據的真實性、合法性，通過銀行查詢的有效方式予以確認，在確認前不得發(fā)貨或支付對價。一般情 財務管理制度

況下不接受商業(yè)承兌匯票和尚未承兌的票據。

5、票據到期被拒絕付款、承兌人或付款人死亡、破產、逃匿的，應當在法定的追索期內，及時向背書人、出票人以及其他票據債務人行使追索權，防止因疏忽造成損失。

6、票據經財務部資金計劃批準后，用作支付手段背書轉讓和貼現，由出納辦理背書手續(xù)，并由登記票據簿的人員在“應收票據登記簿”上予以記載。

第十四條 公司按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和《支付結算辦法》的規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規(guī)定在銀行開立賬戶，辦理存款、取款業(yè)務和轉賬結算。公司銀行賬戶按規(guī)定分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

1、基本存款賬戶用于辦理公司日常結算和現金收付，公司的工資、獎金等現金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行開立基本存款賬戶。

2、一般存款賬戶是公司在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、非獨立核算分支機構按規(guī)定開立的賬戶，可以通過該等賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，不得辦理現金支取。不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

3、臨時存款賬戶是公司因臨時經營活動開立的賬戶，可以通過該等賬戶辦理轉賬結算和按規(guī)定辦理現金收付。財務管理制度

4、專用存款賬戶是公司因特殊用途需要開立的賬戶。

5、不得利用公司銀行賬戶代其他單位和個人存取現金。第十五條 開立和注銷銀行賬戶由公司總經理或董事長審批，未經批準不得開立和注銷銀行賬戶。

第十六條 財務主管每年應至少清理一次銀行賬戶開立情況，對已不需要的臨時賬戶、長期未使用賬戶，應予及時注銷，并將清理結果報告公司總經理和董事長。

第十七條 公司在辦理結算業(yè)務時應當遵守銀行結算紀律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，不簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易或債權債務的票據，不無理拒付。

第十八條 銀行存款應每月至少對賬一次，財務部門應安排出納以外的第三人核對銀行存款余額，并由其直接從銀行取得銀行對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對相符。如有調節(jié)不符的，應查明原因，及時報批處理。

第十九條 財務部負責與貨幣資金業(yè)務有關的票據和結算憑證的管理和控制。與貨幣資金業(yè)務有關的票據是指支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票，與貨幣資金業(yè)務有關的結算憑證是指公司從銀行領購的由銀行統一印制的解訖通知、進賬單等結算憑證。

第二十條 空白票據和結算憑證的購買、保管、使用、注銷控制

1、公司使用的票據和結算憑證均應從銀行領購，出納人員應設 財務管理制度

立“空白票據登記簿”記錄空白票據的購買、使用、注銷情況，并由其負責辦理空白票據的購買、保管、使用、注銷事宜，出納應將空白票據和結算憑證妥為保管在保險箱中。

2、空白票據和結算憑證的領購，由財務主管審批，未經批準不得購買。

3、按規(guī)定的資金支付程序和權限辦理支付審批后，票據方可簽發(fā)使用，票據必須明確載明收款人和金額，不得簽發(fā)無收款人和金額的票據。作為付款依據的原始憑證，票據簽發(fā)后，加蓋“付訖”章。

4、任何有文字和數字更改的票據應予作廢，作廢票據必須加蓋“作廢”章，并與相應存根保管一處。

5、財務主管或授權人員每月應至少檢查一次票據和結算憑證的購買、使用、保管、登記情況，不符事項應予及時糾正和追查。

第二十一條 印鑒控制

1、財務部門負責人或其指定人員負責保管財務專用章，個人名章由本人或其授權人員保管，印章保管負責人應予妥為控制，防止未經同意的使用。

2、結算業(yè)務只能使用財務專用章及其他預留銀行的印鑒，不得使用包括單位公章在內的其他任何印章辦理貨幣資金業(yè)務。

3、嚴禁在空白票據和結算憑證上先行簽章。

第二十二條 本辦法與其他專門的制度不完全相符的內容，以專 財務管理制度

門的制度規(guī)定為準。

第二十三條 本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十四條 本辦法經公司總經理批準執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

制定資金管理辦法篇五

李婆墩中學營養(yǎng)改善計劃資金管理辦法

為規(guī)范我校學生營養(yǎng)改善計劃資金的管理，根據縣政府辦公室《關于印發(fā)羅田縣農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃實施方案的通知》和縣財政局、縣教育局《關于印發(fā)羅田縣農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃資金管理辦法的通知》文件精神，結合我校實際，特制定本辦法。

一、本資金由中央財政安排，補助標準為每生每天4元，全年按學生在校時間實際結算；本資金全部用于為我校學生提供等值優(yōu)質的營養(yǎng)食品，不得直接發(fā)放給學生個人和家長。

二、我校學生營養(yǎng)改善計劃實行食堂供餐方式，供餐內容為每周一、二、三、四、五中餐供給營養(yǎng)餐。

三、本資金財務審批實行會計管賬、出納管錢、總務主任管物、經辦人簽證，校長審批的辦法；定期公開本資金賬目，接受營養(yǎng)餐監(jiān)督小組審核。

四、總務處組織營養(yǎng)餐詢價，報經學生營養(yǎng)改善計劃領導小組同意采購。供貨商提供營業(yè)執(zhí)照、身份證、產品合格證、食品流通許可證等證書復印件和發(fā)貨單，總務處備案。

五、總務處組織營養(yǎng)餐采購驗收，詳細填寫學生營養(yǎng)餐食堂供餐日志及原材料采購驗收清單，經辦人簽證，營養(yǎng)餐管理員和校長簽字，根據采購合同和采購發(fā)票將采購資金支付給供應商。

六、總務處每周五公示下周營養(yǎng)餐食譜表，中途如有調整，要更改公示，接受監(jiān)督；食譜價格表原始表由采購驗收人員簽證并存檔；總務處填寫營養(yǎng)改善計劃供餐日志存檔。

七、總務處每周組織辦理營養(yǎng)餐資金結算手續(xù)，憑營養(yǎng)餐采購單據和供餐日志，填寫《學生營養(yǎng)改善計劃資金結算單》，由會計報賬。

八、教務處建立學生營養(yǎng)改善計劃實名制數據庫，對學生人數、補助標準、受益人次等情況進行動態(tài)監(jiān)控，實行異動月報制度，每月20日將異動情況報縣教育局。

九、營養(yǎng)餐實行供餐內容公開制度，供餐菜肴與公示的食譜表一致，數量與教務處核定的學生數對應。

十、本辦法未盡事宜，遵照上級相關規(guī)定。